管理机制助您获取财务利润

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—  管理机制助您获取财务利润—                                           主讲：姜建新 —                          一、潘总的困惑         潘总在深圳开电子厂7年了，公司一直是费用大、成本高、利润低、收入不涨、人员涨、员工工作做不好还无法问责，老板干着急，如何改变？带着这个问题李总参加了我的预算管理培训课，看到预算管理大幅提高利润的办法，要求我去帮助他，我看他那么真诚就答应了。 —                     二、诊断公司的基本情况     1、公司无年度经营目标管理，每年只做1个多亿。     2、无预算管理、绩效考核。     3、人事和财务是外行，人品好水平低下。     4、整体人员工作热情不高，很少有加班的员工，     营销人员多达几十个做办公室喝茶。    5、车间材料浪费大，工人多，没事做。     6、资金缺拖货款，高利贷一千万，三呆大。 —                    三、财务人事先达标    没有财务数据和人事管理绩效考核就是一句空话     1、换财务和人事，重新招聘胜任的。     2、建立规范财务和人事工作流程制度标准。     3、按照会计准则规范财务核算，保证数据的真实。     4、培训财务人员预算管理、成本控制、金蝶系统使用，现金流管理等技能。培养强势财务管理。     5、人事部门研究公司绩效考核办法。—                四、导入企业管理三大机制        企业管理三大机制              目标管理              预算控制              绩效考核 —（一）目标管理 1、董事会分析确定年度经营总目标下发总经办，总经办把总指标分解下发到各部门落实。 2、各部门组织本部门讨论细化编制工作计划和预算。 3、公司与各部门签订责任状。 见附表：责任状 —     （二）、预算管理             1、预算组织1、公司董事会设立预算委员会：董事长等董事。2、公司预算小组：总经理、副总经理、财务总监、财务部长、人事、生产等管理人员。 3、各级财务部门或独立的预算部门：分厂车间、 会计。4、财务部是预算编制的主要执行、安排、推动、汇总、上报、下达、控制、分析、考核部门。—            2、预算的编制          财务部牵头安排各有关部门根据总经办下达的部门总任务依次编制本部门的年度预算，先销售、在生产、在采购、在人事、财务后勤部门，   预算表格的填制见附件—     （1)、业务预算      销售预算、生产预算、成本预算、采购预算、费用预算、资本预算、投资预算、项目研发预算。销售预算为龙头，把产品的品种、数量、销售收入确定了，才能编制生产预算。有了销售预算、生产预算，采购预算也可以编制，各部门的营业费用预算、管理费用预算才能编制出来；资本预算就是企业购置固定资产，无形资产长期资产预算。投资预算、项目研发预算也根据公司战略规划编制。 —     （2）、财务预算          财务预算主要包括：     预计资产负债表     预计利润表     预计现金流量表     财务费用表     纳税计划表 —                   3、预算执行和控制       董事会批准的年度预算以文件下发各单位执行   （1）事前控制：           每周核对预算，支出要看有否预算，收入要看指标是否完成，支出和收入不达标拿出办法。    （2）事中控制：    审批控制，费用、采购和资本性支出通过审批流程处理。预算内核对通过；预算外、预算要特 批。建立部门费用预算台账，负责人登记控制。    （3）事后控制：     财务部发现问题，设周预算通报，宣传造势。 —                 4、预算分析和反馈   （1）月度经营完成，财务部专人把实际数据与预算数据对比分析，约谈要求部门找出差异的原因，拿出解决办法。    （2）设立对比分析表格，可以进行差异分析、对比分析、标杆分析、进度分析、结构分析、趋势分析、排名分析、价值树分析、投入产出分析。    （3）预算分析报告要简明扼要，解决问题，让不达标部门产生压力，变为改进动力。—                  5、预算考核和奖罚         企业预算执行结果一定要与绩效考核结合，企业考核要充分利用预算结果确定考核奖罚结果，这样才有说服力和证据力，各单位才会重视预算的作用，严格控制，达到实现总目标的目的。及时兑现奖罚，不能拖延。 —                       （三）、绩效考核        1、目标分解     2、指标设定     3、指标考核     4、考核约谈     5、计划     6、跟进 —    —                       绩效考核制定的一般流程 —1、制定年度目标—2、梳理工作分析表，并罗列出利润高速路流程关键步骤—3、根据前两步，找出每个岗位的关键指标（由上至下）—4、根据目标分解，将岗位进行量化，并作出绩效考核表—5、关键岗位，制作《目标责任书》；普通岗位，制作绩效考核表—6、进行培训，并进行考核方法的演练—7、目标面谈，并签订《目标责任书》或《绩效考核表》—8、设定数据统计岗位（财务部、人力资源部） —9、根据考核周期，计算出考核指标的结果，并进行考核—10、应用与修订。 —       附：工厂绩效考核指标表；绩效考核制度—                       五、实施产品战略调整                    把做充电宝改为共享产电宝                 联手小电大客户               购买核心技术  六、预算管理带来巨大提高 1、收入上升达到近八亿。 2、费用下降每年节约1000万。 3、人力成本下降500万 4、材料采购成本下降3000万 5、贷款利息降低200万 6、财政补助收到1200万 —                            练习题      做出您的公司建立三大管理机制获取财务利润的工作计划—