| 培训时长 | 0 |
| 授课对象 | 企业高管，中层岗位 |
| 授课方式 | 内训 |
规范流程制度，提升管控能力
业务循环中的内部控制——－业务循环中的内控风险实务 主讲：孙犁Internalcontrol practices for business cycles分享管理实务，解决业务难题在工作中，您是否遇到过以下情形：在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？…… 课程优势提供主要业务循环的内控模板深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策 由战略到目标承接——组织架构——岗位职责——绩效评价培训收益理解控制活动的种类及应用方法掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题 培训对象负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员财务与其他职能部门的经理和管理人员总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主课程大纲一、内部控制概论引子：先有数，后有事，再找人，教育人！（一）内部控制的概念1）内部控制的一般概念 2）COSO报告的定义 3）内部控制的种类（二）内部控制的属性1）职责分工 2）实物接触控制 3）内部核查4）充分的书面记录 5）恰当的授权（三）内部控制的种类1）按控制性质分 2）按控制内容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制时序分（四）内部控制的设计原则1）相互牵制 2）协调配合 3）岗位匹配4）成本效益 5）整体结构（四）控制点与控制技巧1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处2）一般控制技巧总结：内部控制的局限二、内部会计控制规范总揽内部会计控制规范1）基本规范 2）货币资金 3）销售与收款4）采购与付款 5）工程项目 6）担保 7）对外投资三、业务流程重组（一）流程重组的症状1）市场份额下降 2）交货期延长 3）竞争能力降低4）生产率降低 5）客户满意度降低 6）环境剧变（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点1）制定重组策略 2）流程设计 3）实施 4）效果评估（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）1）了解市场和客户 2）制定愿景和战略 3）设计产品和服务4）市场营销 5）生产和配送产品及提供服务6）向客户开票收款及提供服务7）人力资源管理 组织架构 人岗匹配 岗位职责 作业指导 目标导向 绩效管理 8）财务管理（四）业务流程图1）业务流程涉及的部门 2）工作内容及步骤 3）部门间的相互关系4）业务文件 5）业务流程图操作手册示例四、业务循环控制一）、采购循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件2、选择不合格供应商3、采购价格不合理4、虚假采购订单5、存货管理风险：无意识过度挤压存货6、收货风险：质量，交货期，数量不符合要求7、付款风险：重复付款，违规结算，退货未退款8、采购回扣9、主要风险对策10、关键注意要点案例分享二）、销售循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件2、虚假销售：虚假销售额，虚假客户3、客户管理不当：事前，事中，事后管理风险4、销售价格管理不当5、发货管理不当：发错客户，发错数量，发错品质6、退货管理不当：退货数量，质量，客户错误7、促销品，样品管理失控8、销售费用管理失控9、销售飞单10、销售人员索要回扣11、经销商管理不当12、主要风险对策13、关键注意要点 案例分享三）、货币资金循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件2、资金预算和监控乏力3、会计控制不到位4、投、筹资审批权限不明5、投资决策机制不健全6、并购风险不明7、对投资资金的安全性缺乏监控8、筹资成本过高9、筹资资本结构不合理10、主要风险对策11、关键注意要点 案例分享四）、财务报告涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件2、会计政策使用不当，不符合有关法律法规3、重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲4、资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债5、提供虚假财务报告6、合并范围不完整7、财务报告审核不充分8、财务报告的法律责任9、财务分析制度不符合企业实际情况10、财务分析报告内容不完整11、主要风险对策12、关键注意要点案例分享
课派（原企培陪）作为企业在线培训学习视频一站式选购平台，内容覆盖30多个行业及课程领域，为客户提供线上学习运营平台、按行业按岗位设计课程体系、电子课件等服务。
