邵励:营改增时代的发票、账务、申报协调处理与纳税风险防范

讲师资历

课程目标

全面营改增时代就这样开始了，你爱与不爱，他都在那里；原营业税时代简单粗暴的核算方式已一去不复返；全增值税时代，除了增值税计算的复杂性，还有增值税发票管理的风险性，更有账务处理的难度性，申报的关联性；作为我们企业，即开出发票，构成下游的进项，又接受发票，不仅与抵扣进项税有关系，还与企业所得税有关系，发票贯穿企业的整个经营活动，那么发票开据、账务核算、纳税申报这之间是怎样一个关系？我们该如何做到协调统一呢？如何防范好这中间的风险呢？本课程在后营改增时代过对企业不同环节的经济业务发生时，对发票（收付款凭证）、账

课程大纲

【课程大纲】 第一部分  开篇，后营改增时代 2016年营改增，从发票管税到系统管税，我们该如何应对？ 第二部分  涉税票据基础知识 1、相关法律法规层次   2、现行的关于发票的法律法规     3、发票是支付凭证 4、发票的分类 5、广义的发票：支付结算票据， 6、发票的发展 第三部分  发票、账、税务的关系 1、收、付发票（票据）决定了企业的税务税负。 2、会计核算与税收制度差异协同。     3、企业票、账、税一起管理的基本方法 第四部分  企业经营活动中的发票、账务、税务管理 第一章   筹资、投资业务 1、投入非货币资金时，投资方开票时间，开票方式，接受方怎么抵扣。 2、企业与企业间的借款，要不要开票，能不能抵扣，能不能进成本费用？ 3、企业向个人借款，个人怎么开票，账务怎么支付结算？ 4、企业筹办期间发票开具方法，抵扣方法，摊销方法。 第二章  生产准备（购进）业务 1、购进原材料，没取得发票的处理方法是怎样的？ 2、劳动保护费发票开据及抵扣进项税的问题。 3、农副产品的发票与抵扣问题。 4、固定资产组成部分的入账、抵扣、折旧问题。 5、试运行固定资产收入与税务的处理。 6、暂估入库的固定资产，发票与暂估额有差异的账税处理。 7、购地竞拍与项目方不一致的资金、票据、账务处理。 第三章  期间费用等业务 1、办公用品的发票开具、抵扣、所得税扣除问题。 2、会议费的范围、内容、凭据、发票、抵扣与税前扣除问题。 3、差旅费及补助发票、抵扣、与个税问题。 4、招待费OR业务宣传费？发票、业务处理、抵扣问题。 5、广告费发票取得、抵扣、规划问题。 6、送产品、送服务不开发票该怎么处理的问题。 7、捐赠、赞助的票、账、税问题。 8、罚款票据该怎么处理？ 第四章  销售或视同销售业务 1、货物未发出、劳务未发生，先开票，如何定性和纳税？ 2、没开发票的收入该怎么申报缴税、补开发票和账务处理？ 3、本期开具上期已按未开票申报缴税的发票该如何申报与缴纳？ 4、价外费用&合同违约金？要开发票么？资金占用费？ 5、买一赠一是怎么开票，怎么合理节税？ 6、含免租期的租金怎么开发票，怎么交税，怎么做账？ 7、把货物从总机构运到分支构就一定要开票交税么？ 第五部分 “营改增”疑难问题。 等你来提问。 第六部分 发票问题答疑 1、股权转让是否开具发票？ 2、增值税发票当月忘记认证怎么办？ 3、增值税发票超过180天未认证怎么办？ 4、无票是不是就便宜？ 5、真业务假发票怎么处理？ 6、真发票假业务怎么处理？ ……