孙洁:企业内部风险管控

讲师资历

课程目标

掌握风险的识别、分析及应对的策略，掌握企业风险管理体系的建设，使企业风险管理落地

课程大纲

一、正确认识风险管理与内部控制1、案例：从企业失败与成功的案例看内部控制的重要性2、基本概念：风险、内部控制、风险管理3、COSO、萨班斯法案的主要精神4、我国风险管理与内部控制的实践a)财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》解读，内部控制的目标、原则。b)《企业内部控制配套指引》中应用指引对企业内部控制的指导作用二、内部控制的基础-控制环境1、企业组织架构方面的的内部控制a)组织架构的设计与运行的风险b)组织架构的设计2、企业发展战略方面的内部控制a)发展战略与实施的风险b)发展战略的制定3、人力资源方面的内部控制a)人力资源管理的风险b)人力资源控制中关键方面和关键环节的控制4、企业文化建设方面的内部控制a)企业文化的作用b)企业文化的风险5、企业社会责任方面的内部控制a）社会责任应当关注的风险以上五个方面通过具体案例分析，使学员了解企业如何建立内部控制环境，为实施内部控制打下良好的基础。三、企业风险的识别、评价和风险管理策略1、风险目标的设定a)根据战略设定目标b)根据目标确定风险的承受度（风险的偏好和风险的容忍度）2、风险的识别a)内外部因素对风险的影响b)风险识别的具体方法3、风险的分析a)风险分析的流程对风险发生的可能性、影响程度进行描述、分析和判断，确定重要性风险水平4、风险的应对策略a)风险规避策略及实例b) 风险转移策略及实例c) 风险承担策略及实例d)风险的降低策略及实例四、企业财务风险分析与防范1、企业财务风险的主要特征客观、全面、不确定、收益与风险共存2、企业财务风险分析a）资产负债状况分析财务风险b）从企业收益状况分析财务风险3、企业财务风险的防范a）建立有效的风险防范处理机制b）加强企业财务风险控制筹资风险控制、投资风险控制、资金回收风险控制、收益分配风险控制c）建立财务风险预警系统d)加强资产管理，提高营运能力是防范企业财务风险的保证4、加强资金管理 　a)合理调动使用资金b)细化应收账款管理5、完善科学的决策机制a)股东大会是公司最高权力机构b)董事会作为公司最高决策机构，五、企业具体的控制活动1、不相容职务的分离a)不相容职务分离对企业内部控制的重要性b)不相容职务分离的具体内容c)具体案例分析2、营运资金的控制a)控制的关键点b)控制目标c)控制的措施d)学员讨论：案例中存在的营运资金管理问题3、采购业务的控制a)企业在办理采购业务中常见问题b)采购业务存在风险，c)应对策略：控制流程图d)学员讨论：案例分析采购管理中的问题4、销售业务的控制a)销售控制的目的b)销售控制的关键方面与关键控制环节c)销售过程的流程图控制销售业务审批流程图、销售合同审批流程图销售定价审批流程图                                                 销售收款流程图赊销业务流程图  六、内部控制载体-信息与沟通1、内部信息传递的风险2、内部信息传递相关重要风险的应对措施3、具体的案例分析七、内部控制的保障—内部控制的监督1、内部控制的评价2、内部审计八、企业内部控制的局限性及应对策略