《企业内部控制与风险管理》

讲师资历

课程目标

课程大纲

 课程大纲一、内部控制的实践什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？企业发展的基石内控体系企业目标内部人控制的陷阱内控的局限性成本与效益COSO内控框架角色与职责其可为与不可为二、内部环境内控的基础控制环境权责分配与内部环境内部审计与内部环境人力资源政策与内部环境企业文化与内部环境案例分析三、风险评估发现千里之堤的蚁穴应对变化评估案例分析四、内控的建立量体裁衣——内控的设置业务活动内部控制设计内控体系建立和执行的五个阶段如何确定和分解目标如何识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立评估他山之石五、控制活动控制活动的类型防范于未然控制活动与风险评估相结合IT控制具体问题具体分析控制活动的评估信息沟通案例分析六、内部监督与内部审计持续性监督活动角色与定位独立评估报告缺陷案例分析七、职业舞弊常见的舞弊行为职业舞弊与内部控制的关系八、萨班斯法案与公司治理萨班斯法案的内容框架S302及S404企业在遵循S404所面临的主要障碍