周耀龙:企业内部控制和风险管理

讲师资历

课程目标

全面掌握内部控制的方法和技巧，有效地防范企业各方面的风险

课程大纲

课程背景 2008年5月，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，要求自2009年7月1日起在上市公司范围内施行。2010年4月，五部委再次联合发布了《关于企业内部控制配套指引》，要求2011年1月1日起在上市公司中率先执行，同时鼓励非上市的其他企业提前执行，这标志着中国版的"萨奥法案"已正式启动。 随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。课程收益1、理解内部控制框架及要素内容2、学会分析企业的内部控制现状，提升管理层对内部控制自我评估的能力3、掌握风险识别的方法，制定合理的风险处理策略4、掌握设计内部控制制度需要考虑的关键因素5、结合企业特点，从与企业经营目标密切相关的业务流程出发，建立适合企业自身情况的内部控制系统6、掌握内部审计的知识和技能，有效防范舞弊行为的发生培训对象董事长、总经理、厂长、财务总监、风险总监、审计总监、财会经理及审计人员及企业中高层管理人员等课程大纲第一篇 内部控制的原则与要素1、建立企业内部控制系统的必要性2、企业内部控制应遵循的基本原则3、企业内部控制系统包括的要素第二篇 企业风险评价及处理策略1、企业面临的主要风险2、风险评价模式3、风险处理策略第三遍 内部控制的基本方法1、不相容职务分离控制2、授权审批控制3、会计系统控制4、财产保护控制5、预算控制6、运营分析控制7、绩效考评控制 8、电子信息技术控制第四篇、主要业务过程中的内部控制（1）资金管理（2）投资活动（3）筹资活动（4）采购与付款（5）销售与收款（6）工程项目（7）合同管理（8）资产管理第五篇 内部审计及舞弊的防范（4）内部审计的三大功能（4）内部审计风险与控制（4）常见的舞弊行为（4）如何防范分子公司总经理的舞弊行为