房地产企业全流程税务筹划与风险控制

讲师资历

课程目标

课程大纲

 课程大纲模块一 当前经济形势分析及楼市调控走势研判一、宏观经济形势分析二、楼市调控走势研判三、楼市调控对房地产企业的影响四、未来房地产税推出对房企和房地产市场的影响模块二 房地产公司设立环节的税收政策解读及税收筹划一、项目公司组织形式的税务筹划1.税筹思路2.案例分析案例1 案例2二、项目公司代建房和合作建房的税务筹划1. 代建房的税务处理2. 代建房的税务筹划思路3. 合作建房的税务筹划4. 税筹案例分析模块三 房地产公司取得土地环节的涉税政策解读及税务筹划一、取得土地的方式与税务筹划1. 企业以国家出让方式取得土地2. 以资产收购方式取得土地3. 土地征用及拆迁补偿费4. 土地出让金返还的筹划二、取得土地使用权后土地使用税涉税事宜1. 政策规定：2. 税务部门对土地使用税纳税义务执行口径不一三、土地使用权转让的税务处理及筹划1. 增值税2. 契税3. 土增值税4. 企业所得税5. 印花税四、房地产项目公司决策阶段其他涉税事宜1. 与地方政府就财政返还补贴规费减免谈判沟通2. 税收优惠政策能讨价还价吗？模块四 房地产企业规划立项环节的税收政策解读及税务筹划一、政策文件二、税务筹划思路模块五  房地产项目公司建造开发环节的税务筹划一、建筑合同订立的税务筹划二、土地征用及拆迁补偿费的税务筹划三、开发成本构成税务筹划四、基础设施费的税务筹划五、配套设施费的税务处理六、房地产开发费用的税务筹划七、拆迁安置环节的税务风险八、工程建设环节的转让定价风险九、建筑安装工程费的税务风险十、旧改项目以房产补偿拆迁户事宜十一、“甲供”工程的税务风险与筹划模块六 房地产企业预售销售环节税务筹划一、预售环节1. 预缴增值税的计算及税务风险2. 预缴税额抵减应纳税额的税务风险二、销售环节●样板房装修费要不要纳入开发成本？●鼓励业主介绍买家代业主支付物管费的税务处理●增值税应纳税额计算中的税务风险●精装修的税务筹划●土增税的临界点税务筹划●代收费用是否并入购房款的税务筹划●销售地下车库的税务处理及风险二、出租环节1. 人防工程车库出租的税务处理2. 房屋租赁的税务筹划3. 售后回租的税务筹划模块七 房地产企业清算环节的税收政策解读及税务筹划一、房企项目清算中的税务风险二、房企项目清算中的税务筹划1.政策文件2.避税思路●利用清算条件避税●利用产权转移规定避税●利用扣除项目规定避税●利用清算前后的房地产销售费用扣除进行避税●清算中的税务风险应对模块八  房地产企业融资环节的税收政策解读及税务筹划一、房企融资环节中的税务风险1. 金融机构与非金融机构借款的利息扣除风险2. 关联企业借款的资本弱化纳税调整风险二、房企融资方式的选择与税务筹划1. 股权筹资2. 发行债券3. 同业拆借4. 自我积累5. 金融机构借款总结：对于房地产企业来说，必须正确把握和运用房地产企业各环节的税收政策，实施合规的税务会计处理，严控税务风险。在这个前提下，开展合法合理合规高效的税务筹划，降低税收成本支出，提高企业商业价值和市场竞争能力。培训方式：老师主讲+课后30分钟答疑咨询培训时间：1天