新一轮税改税收新政下的企业税务筹划实务

讲师资历

课程目标

课程大纲

课程大纲：模块一  税务筹划的基本平台和手段一、税收筹划的基本知识1.何为税收筹划？2.税收筹划有啥用？3.税收筹划的本质何在？4.税收筹划与偷逃税有何不同？二、税收筹划的基本平台和手段- 价格平台：转让定价的运用- 优惠平台：税收优惠的运用- 漏洞平台：政策遗漏的运用- 空白平台：政策未规定的运用- 弹性平台：幅度的运用- 规避平台：临界点的运用- 技术平台：减、免、退、抵免的运用三、税收筹划的基本操作思路- 利用集团内转让定价的筹划思路- 利用税收优惠政策的筹划思路- 利用税法空白点或漏洞的筹划思路- 企业组织形式选择和转换的筹划思路- 企业架构设计筹划思路四、税收筹划的三大层面 ----税务筹划“金三角”模型1.集团战略层面2.商业模式层面3.基层税务管理层面  模块二 后营改增时代增值税和企业所得税筹划要点及案例精讲一、增值税筹划方法1.利用增值率判别法选择纳税人身份的筹划2. 利用进项税额抵扣规定的筹划3.利用公司内部分立进行纳税筹划4.混业经营的税收筹划5.创造符合政策规定的条件进行节税二、营改增时代增值税税收筹划的要点1.优化企业内部供应链, 尽可能选择规范的供应商,  降低税收成本。2.优化企业集团架构, 单独设立服务类机构或采取服务外包的运作模式,充分享受政策红利。3.充分运用中介机构的服务, 提高税收筹划效率。4.企业内部设立发票管理部门, 争取获得充分的进项抵扣。增值税筹划案例精讲5.、利用存货计价方法开展税务筹划6.、利用收入确认时间的选择开展税务筹划7、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划企业所得税筹划案例精讲【案例1】运用免税期规定的税收筹划【案例2 】捐赠的税收筹划【案例3】业务招待费扣除的税收筹划【案例4 】股权转让的纳税筹划 模块三  综合性税收筹划要点及案例精讲一、企业投资的税收筹划要点及案例精讲1.投资地区2.投资项目3.投资行业4.组织形式：分公司还是子公司？二、企业融资的税收筹划要点及案例精讲1.融资决策2.长期借款3.负债与投资比例4.借款费用利息5.融资租赁三、企业并购与重组的税收筹划要点及案例精讲1.合并2.分设3.资产收购4.股权收购5.债务重组 模块四 个人所得税所得税筹划一、员工股权激励的税务筹划二、企业工资避税的风险注意要点二、个人所得税改革要点及其节税效应分析三、个税新政下的个人所得税筹划思路模块五 税收筹划失败的10大原因分析1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.模块六 企业涉税环境与2018税务稽查重点一、当前企业面临的涉税环境分析1.“金三”上线后纳税遵从度不高的企业面临严峻挑战2.税改步伐加快与企业税务风险意识不强的矛盾突显3.反避税力度不断增强，企业跨境交易税务风险增大4.企业纳税信用等级将会越来越受到企业重视并珍惜5.税务司法不断完善助力企业懂得维护自身合法权益6.越来越多企业借助税务管理咨询中介应对税务风险二、2018税务稽查重点----9大方面1.  地税局将针对营改增之后的企业营业税进行重点稽查；2、地税局将对其管辖范围内的企业所得税进行重点稽查；3、总局将对虚开发票重灾区如房地产业建筑业、住宿酒店业进行重点稽查；4、国税局与地税局将针对营改增前后政策的执行情况对企业进行重点稽查；5、税务局将对不能抵扣的增值税专用发票进行抵扣的企业进行重点稽查；6、税务局将对营改增后虚开发票、虚抵发票、对开发票、三流不一致发   的企业进行重点稽查；7、税务局将针对金税三期上线后的个人所得税进行重点稽查；8、税务局将针对企业进行小税种的稽查，如印花税等；9、税务局将针对拥有进出口贸易以及申请进出口退税企业重点稽查        三、国地税合并后企业如何应对税务稽查？模块七 税务稽查实操 --案例剖析1、一封协查函牵出的7.6亿元团伙虚开大案2、企业两套账，公司总经理、财务总监、会计被判刑！3、因境内关联交易被税局调增应税所得额2387万元弥补亏损后实际补缴企业所得税498.85万元4、2017年上半年5个最新案例,揭示“股权转让”中税务 机关检查重点5、爬虫”技术挖出导管公司3千万避税大案6、研发加计扣除被稽查追缴所得税、增值税等税款合计达8,189万元7、两起跨境情报交换案件竟追缴2.8亿多税款8、还有这种操作！冻海参被“循环”出口骗取退税，涉案金额近2亿9、相对人善意取得违规发票不构成应受处罚的违法行为10、转让限售股，企业缘何多缴税款1.28亿元。税务稽查及企业应对案例精选案例 1 销售收入不入账，税局照样能查到案例 2  衢州某公司向境外关联方大额付汇被查，调增10年应税所得额3000余万元案例 3 善意取得虚开发票获得税前扣除的法院裁定案例 4  湖北宜昌某外企转让定价特别纳税调整补税及利息195万元 模块八 企业税务危机及防范对策一、企业税务危机多发领域二、企业化解和防范危机的对策培训方法：课堂讲授+学员30分钟提问答疑课程：一天（6小时）