新个税法下员工个税扣缴申报实务操作与税务筹划

讲师资历

课程目标

课程大纲

课程大纲: 模块 1 个税改革的背景及动因一、改革的社会经济背景二、改革的动因1、制度弊端2、收入分配差距大的驱动3、反避税的需要4、税务管理的需要 模块 2 新个税法的主要内容及政策解读一、新个税法的税率二、应纳税所得额三、专项附加扣除（国务院个税专项附加扣除暂行办法解读）四、起征点五、非居民个人纳税义务的变化六、反避税规则解读七、企业扣税与员工自主申报（税务总局个税扣缴申报管理规则解读）八、年终奖等如何纳税？（财税总有关优惠政策衔接问题的通知解读）模块 3 个税改革的特点一、首次实行分类与综合申报相结合的个税征管体制二、首次引入税前专项附加扣除制度三、税收居民身份的时间规定更接近国际惯例四、首次引入了反避税条款  顺应了国际反避税趋势五、通过提高较低税率档次纳税等级降中低收入阶层税负 模块 4个税改革的影响一、中低收入阶层的税负大大降低二、法规遵从的合规成本增加三、反避税有法可依四、中产家庭和高净值人士财富管理的税务筹划需求增强 模块 5 新个税法下员工个税扣缴和申报的实务操作一、专项附加扣除代表性问题20问解答二、自然人税收管理系统扣缴客户端代表问题20问解答三、新个税法预扣预交如何计算？四、哪些情况需要纳税人汇算清缴？五、员工的年终奖如何纳税？六、员工的所得申报如何进行？七、外籍人士的税收新政解读八、企业扣税与员工申报如何做到合规？ 模块 6员工工薪发放的不合规避税手法及风险一、虚列员工发工资的时代，结束了！二、还在用现金发工资的，该收手了！三、支付的工资必须对应好应付职工薪酬科目！四、虚造工资册增加税前扣除，面临严厉税务稽查！五、混淆劳务报酬与工资所得人为不合规避税风险大！六、劳务派遣的扣税与申报不合规 员工税务风险不小！七、老板私人账户隐藏公司收入的企业，小心了！八、公私不分老板个人费用放进公司税前列支逃税风险大！九、社保入税后个税和社保一起联同稽查！ 模块 7 新个税体制下企业员工的所得税筹划一、何为税务筹划？税务筹划的本质何在？二、税务筹划的工具选择三、个税的税筹常用手法四、新个税体制下的员工所得税纳税筹划的方法1.  员工股权激励制度下的纳税筹划2.  员工工资与年终奖的筹划（按年终奖最新政策解析）3.  员工的税前专项附加扣除的筹划（最新案例分析）4.  高管薪酬结构与个税+社保规划（结合最新社保政策）五、新政下外籍人士的税务筹划 （案例分析）