侯勇:2012年度企业所得税汇算清缴攻略

讲师资历

课程目标

掌握实用的企业所得税汇算清缴攻略、操作方法与相关技巧

课程大纲

2012年度企业所得税汇算清缴攻略（二天课程） 【课程背景】 2012年年底将至，企业所得税汇算清缴成为摆在每位财务人员面前的重要课题。汇算清缴是对企业一年的财务核算、税务管理的总清算，需要依据企业会计核算和最新的税收政策，在所得税申报表中准确反映企业年度所得税的最终结果。汇算清缴过程涉及的内容多，涉及的政策要点多，如果处理不恰当，将会导致企业税务风险增加，税务成本增加。那么，影响2012年度企业所得税汇算清缴的重要税收政策有哪些？如何进行企业所得税汇算清缴并填写好相关报表？资深财税专家一语道破天机，告诉你实用的企业所得税汇算清缴攻略、操作方法与相关技巧，既做到依法纳税，又能达到合理避税的目的。 【课程收益】 寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于初学者还是已经具备丰富经验的资深财务人员、税务人员，均会带来深刻的启迪与账务处理能力、所得税实务处理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点： 一、全面系统地掌握相关税收政策的核心内容与相关实务操作要点，有效维护企业税收利益 二、提前通过相应的账务处理解决企业涉税难题，有效降低税务风险 三、通过案例分析与分享，帮助学员理解企业所得税实务操作中的难点问题 四、掌握企业所得税汇算清缴报表的填写方法与相关技巧，切实做好所得税管理 【三大特色】 ●特色一：远离枯燥，以案释法 ●特色二：真刀真枪，见招拆招 ●特色三：重点突出，极强针对 【主要内容】 第一部分：2012年度企业所得税汇算清缴概述 1、汇算清缴的定义及范围 2、汇算清缴的期限 3、汇算清缴应报送的资料 4、2012年度企业所得税汇算清缴的重点 5、2012年度企业所得税汇算清缴最新政策解读 第二部分：应税收入的确认 1、销售货物收入 2、提供劳务收入 3、让渡资产使用权收入 4、其他收益 5、核定征收企业收入 6、视同销售收入 7、不征税收入 8、免税收入 第三部分：扣除项目的确认 1、税前扣除项目的确认 2、具体扣除项目 3、不得扣除的项目 4、其他 第四部分：资产的税务处理 1、固定资产 2、长期待摊费用 3、生物资产 4、无形资产 第五部分：税收优惠政策释疑 1、税收优惠概述 2、研发费用加计扣除 3、技术转让税收优惠 4、小型微利企业税收优惠 5、高新技术企业税收优惠 6、农林牧渔业项目税收优惠 7、其他 第六部分：申报表的填列重点与方法 1、利润总额的计算 （1）附表一《收入明细表》 （2）附表二《成本费用明细表》 2、应纳税所得额的计算 （1）收入类调整项目 （2）扣除类调整项目 3、资产类项目调整 4、准备金调整项目 5、应纳税额的计算 第七部分：企业所得税汇算清缴攻略 一、避免纳税调整事项攻略 二、税前限额扣除事项攻略 三、一些特殊业务税前扣除节税攻略 四、税务机关征管检查不当节税攻略 五、发票事项处理节税攻略 六、采购工具处理不当涉及事项攻略 七、预提费用税前扣除涉及事项攻略 八、购入旧的固定资产涉及事项攻略 九、税务查补税款涉及事项攻略 十、调整以前年度收入涉及事项攻略