财务经理人“资金管理”分享

讲师资历

课程目标

课程大纲

 一、明确管理目标，确立核心地位1、企业管理的理念？企业管理的目标是什么？ 财务管理的目标又是什么？ 财务管理的通俗理解：钱从哪里来？钱到哪里去？来去合理否？  管理理念：企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心。  木桶理论：企业管理的最大瓶颈、短板是财务管理或者说是资金管理。  两个误区：以财务管理为中心≠以财务部门为中心、资金管理≠少花钱； 资金管理＝不浪费 　案例鉴赏：钱要花在刀刃上；投入产出最大化2、资金管理管什么？通过案例分析，强调资金管理在筹措上的管控重点。3、财务部门的定位？财务部门赖以生存的基础是什么？ 财务部门在资金管理中发挥什么作用？案例：财务启发和营销启示分别是什么？ 重点：财务业务化、业务财务化 4、威胁安全的元凶？    在企业经营过程中，威胁资金链安全的关键因素有哪些？。。。。。。 二、用好三张表单，理清管理思路（神秘而实用的三张表单）1、不是会计常说的三张表哦；我们对三张表的通俗理解让您过目不忘；并且用六个字来概括说明一切报表使用者对会计信息的全部要求。2、运用贷款信息表做好四件事，让您远离财务风险。资金规划      融资弹性    贷款结构         融资成本3、通过现金流量表进行流入分析、流出分析以及差异分析，调度每月资金收支活动，真正做到“手中有粮，心中不慌。”4、设计一张资金分析表，及时掌握资金动态，敏锐发现资金异常，轻松应对资金困局。总额分析（资金投放）••••••       结构分析（经营质量）••••••效率分析（资金效率）••••••       大单分析（主要矛盾）••••••比较分析（同期、预算、行业、先进）•••••• 三、严控财务风险，降低融资成本1、正确把握银行特征（针对银行特点，我们该怎么做？怎样才能取得信心、争取信任、保持信用、控制风险？）2、规划合理贷款总额；（成本、风险、传递压力、促进管理••••••）3、慎重选择担保对象；（虎牌控股案例对我们的警示••••••）4、周密安排会计报表；（准备说辞，给予信心。审计报告、评级指标••••••）5、灵活应对银行回报；（利率、服务费、资金流量、承兑••••••）6、必须确保融资弹性；（授信额、使用额、融资方式等••••••）7、合理安排融资结构。（方式、时间、合作银行••••••）注意短借长投的风险！ 四、紧盯资金去向，提高使用效率1、应收账款：重点：应收账款是利润的来源，也是坏账的根源！    讨论一：赊销货物100万元能创造多少利润？100万元颗粒无收造成多少损失？讨论二：应收账款是多好还是少好？讨论三：周转速度是快好还是慢好？案例：信用卡催款管理带给我们的思考和借鉴有哪些？分组探讨：根据贵公司实际情况，思考对业务员的应收账款管理办法和考评机制？2、库存资金：从战术层面来看，必须做好三件事：先进先出原则、物资定额管理、积压物资处理等。从战略层面来说，必须妥善解决四个因素的影响：销售的季节性波动、产品的升级与换代、产品的差异化战略、产供销的协调能力等。3、采购付款：不要忽视对应付账款的信用管理，可以考虑从以下几个方面着手改善：合同条款、铺底资金、承兑方式、集中付款、相对诚信、年终支持等等。4、严防舞弊：销售环节的四种舞弊监控：销售返利、超期核价、收款方式、利润转移。采购环节的四种舞弊查处：采购回扣、虚拟采购、投资分红、计量单位。一点体会：风险控制在于控制人，所以从资金管理的角度看，选对人最重要！5、费用控制：一定要学会用预算管理进行费用控制，用投入产出效率进行监控和评价。6、投入控制：企业扩张集中表现在对外投资和购买土地、厂房以及机器设备的行为，稍有不慎，资金危机就成为潜伏在企业内部的幽灵。有关资金的预算管理将为您提供实战的方法和策略。