内部控制与风险管理 内训课

讲师资历

课程目标

课程大纲

课程大纲一、对内部控制相关理论的全面介绍 什么是真正的“内部”，什么是真正的“控制” 什么是COSO，COSO的内部控制整合框架包括哪些内容 企业发展的基石——内部控制的核心观念 内部控制的局限性-成本效益原则及其它 案例分析：蒙牛“黄曲霉素”事件+伊利“汞超标” 二、控制环境 何为控制环境——内部控制的基础 如何建立良好的控制环境 案例分析：富士康“十二跳” 三、内部控制的实质——风险管理 风险地图 针对风险可采用哪些风险对策 风险管理-使企业获得竞争优势的法宝 危机管理的金科玉律 案例分析：世界五百强公司风险管理实例 四、内部控制活动 常见的内部控制活动有哪些 如何做到职责分离 IT总体控制 预防性控制和检查性控制 案例分析：即使有世界一流的信息控制系统也未能阻止几十亿欧元的损失 五、内部审计简介 内部审计——是管理者的耳目还是 内部审计在企业里应该向谁报告 内部审计vs内部控制 案例分析：雷曼兄弟的“倒塌” 六、职业舞弊 什么样的人才会舞弊 职业舞弊理论——YourmoneyisGONE 职业舞弊对企业造成的危害是什么 如何看待职业舞弊与内部控制 案例讨论：新加坡航空公司“亿元”贪污案 七、内控的建立和执行 企业是否应该专门设立一个内控部门 内控人员到底是做什么的 内控体系建立和执行的五个阶段 情景模拟：在内控工作的我能做什么 八、SOX法案及公司治理 什么是SOX法案 SOX法案的内容框架 审计人员的独立性应如何理解 S302及S404 案例分析：安然事件