2019年社保入税与个税新法后企业用人成本管理优化

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课程大纲

2019年最新课程社保入税与个税新法后企业用人成本管理优化及高收入者个人所得税合理避税新思维（梁伟权）【课程大纲】一、      自然人税收管理系统给企业用人成本带来的影响分析1.  社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析2.  “社保税征”后，将能够有效改变社保征缴的现状3.  社会保险由税务部门征缴的影响4.  企业用人大幅上涨二、      税务机关与人社部门对接，社保秋后算账谁说了算？1.  税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异？2.  新征收模式下对企业不规范经营带来的影响3.  社会保险可以秋后算账吗？4.  企业不缴纳社会保险费的劳动争议案例5.  养老保险中央调剂金方案的“潜台词”6.  社会保险缴费基数、住房公积金缴费基数与工资薪金不匹配带来的影响7.  残疾人就业保障金征收可以避免吗？三、      《个人所得税法》六大要点1.  增值加了综合所得概念2.  对综合所得改为按年计算所得税3.  扩大了减除费用扣除范围4.  增加了公益捐赠的扣除5.  增加了反避税条款6.  加大了征收管理的力度四、      降低社保缴费基数的5种有效办法1.  工资总额≠个税基数≠社保基数Ø  直接按照发给员工的每月工资计算社保缴费基数？Ø  社保缴费基数是按应发工资还是实发工资？Ø  下列各项个人所得，免征个人所得税Ø  17个不列社保入缴费基数的项目2.  新个税修正案政策梳理与分析收入及免税=收入额+税款负担方式+免征所得+税前扣除项目Ø  个税缴费基数与社保缴费基数的区别Ø  【案例分析】Ø  专项附加扣除信息的提供与确认：（子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金）具体操作前瞻3.  优化薪酬结构Ø  新的个人所得税政策，对薪酬体系带来以下转变和调整Ø  薪酬模式重组，发挥每一笔钱的最大能量Ø  案例解析企业优化薪酬结构策略Ø  选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出4.  取消年终奖，设立特殊贡献奖Ø  年终奖的存废变数与支付设计，避免全员社保基数增加Ø  年终奖：发的不是钱，是智慧Ø  年终奖的两面性Ø  【案例分析】任正非：我坚决反对年终奖的制度，年终奖制度是最落后的制度5.  用工思维的革命——多元化用工五、      新征收模式下，企业年金、商业健康保险、劳务费、员工福利补贴转化再设计策略1.  企业年金能给企业及职工带来哪些实惠？2.  缴纳年金后，未来将如何领取？3.  商业健康保险附表4.  劳务报酬5.  如何调整员工部分补贴支出形式？六、      高收入人群如何合理避税1.  综合所得税2.  中低收入已婚群体受益3.  中间阶层和知识阶层税负增加4.  高工资人群的节税方案5.   从“小微”看海尔的平台化转型6.  小微企业税收优惠政策7.  个人独资企业性质及税率8.  节税筹划方法9.   薪酬与所得税的关系10.  个人所得税纳税申报风险提醒与风险提示七、      用工思维的革命——多元化用工1.  劳务用工关系Ø  已经享受养老保险的退休返聘Ø  实习生的管理Ø  业务外包Ø  异军突起用工模式——内包关系【案例分析】海尔小微eHR平台如何承接组织创新落地Ø  社保新政下的“合伙人计划”Ø  灵活用工有新解：劳动关系→非标准劳动关系→非劳动关系Ø  2019将诞生“总包+分包+灵活用工”的用工模式2.  劳动用工关系Ø  企业、派遣公司与员工的关系Ø  违法处罚加重Ø  非全日制用工管理Ø  社保代理存在法律风险Ø  我国承认“双重劳动关系吗？”Ø  企业应对策略八、      解除/终止劳动合同的十条法律逐一细读1.  离职员工管理风险防范2.  用人单位需向劳动者支付经济补偿金的情形有哪些？3.  劳动合同终止的唯一条款 4.  劳动者的解除权与补偿金5.  员工提出辞职的注意事项6.  用人单位不得解除劳动合同的情形及例外规定7.  如何正确运用“经济性裁员”8.  如何运用协商解除劳动合同，化解相关不稳定因素造成的风险？九、      如何有效处理违纪员工1.  即时通知解除（过失性解除）劳动合同Ø  试用期解除劳动关系需要法定理由Ø  如何处理兼职员工？Ø  欺诈应聘Ø  造成重大损害Ø  如何有效处理违纪违规员工2.  用人单位是否享有劳动合同的任意解除权Ø  部门管理者是否有权解除劳动合同？Ø  离职文本的送达Ø  离职手续的办理