企业内部控制与风险合规管理

讲师资历

课程目标

课程大纲

【课程大纲】内部审计篇一、内部审计的基本概念 ●内部审计的概念：牵制与平衡的原理●内部审计的角色：不仅仅是消防员； ●内部审计过程：仅仅是检查发票？还是检查流程？ ●基本审计方法：抽查、实地观察、标杆法案例1：内部审计如何找到关键控制及问题点——从一家企业的营销费用看问题。二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题 ●审计通知书与审计业务约定书 ●审计计划：如何执行很重要 ●内外部审计的评价、协调与专家的使用 ●审计质量控制三、内部审计具体准则讲解 ●内部控制审计：对流程的审计对高管的审计对责任的审计 ●舞弊的预防检查与报告 ●风险管理审计 ●内部审计的控制自我评估法 ●内部审计机构与董事会或最高管理层的关系 ●内部审计机构的管理 案例2：某个汽车企业的审计管理中的问题——如何规避情与法的碰撞？四、内部审计实施中需要关注的几个问题 ●符合性测试与实质性测试 ●重要性、审计风险与审计抽样 ●不同类型审计的特殊考虑内部控制篇一、内部控制详解 ●内部控制的概念：为什么要控制？ ●内部控制的属性：控制谁？ ●内部控制的种类：找“点” ●内部控制的设计原则：牵制、协调、整体 ●控制点与控制技巧：关键控制点、流程控制与制度控制二、内部控制规范总揽 ●内部控制基本规范 ●内部控制评价指引 ●内部控制应用指引三、业务流程重组 ●流程重组的症状 ●流程重组的步骤及各步骤的操作要点 ●流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践） ●业务流程图四、内部控制实务 ●常见的舞弊类型：阴阳发票、销售费用控制、部门利益控制、流程与风险 ●内部控制的设计步骤 ●内部控制实例详解 ●内部控制手册的编写 ●建立内部控制系统必须考虑的重要因素财务风险及防范篇一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析 ●财务风险的一般概念 ●财务风险的种类 ●财务风险的特征 ●企业财务风险成因分析二、财务风险的评估与控制 ●财务风险的评估 ●财务风险的控制与防范措施三、风险管理合规审查：1、原则定义：“是先严后宽还是先宽后严”？2、合规的标准。3、中国实际情况的合规性检查需要注意的问题。