财务报表分析在信贷管理中的应用

讲师资历

课程目标

“安然事件”及2008年金融危机的爆发时，唤醒了人们对财务风险等风险领域的警觉意识。财务危机、金融创新危机相继成为热点问题。加上我国经济增速的放缓，使得银行业所面临的长期以来忽略掉的系统风险开始呈现。部分外向型产业开始不同程度出现问题，海外订单萎缩，外贸利润空间空前压缩，部分商品内销乏力，我国产品和区域经济面临前所未有的挑战。 此外，我国金融创新步伐明显加快，利率市场化进程全面提速，民营资本开始进入银行领域，互联网金融全面冲击传统金融行业。粗放型信贷发展模式使得伴随着银行资产规模扩张而来的系统风险，尤其

课程大纲

第一讲：信贷财务分析基础
1．了解企业会计循环及记账方法
2．客户经理必须掌握的权责发生制与收付实现制
3．企业会计信息质量要求及会计计量方法
4．财务报表分析在信贷管理的意义
5．财务报表阅读与分析的基本方法
6．财务报表分析框架
7．企业财务报表体系的构成
8．企业经济活动在三大报表中的体现方式
9．企业三大报表之间的关系
第二讲：资产负债表分析在信贷管理中的运用
1．资产负债表的结构及内容
2．资产类项目的审核重点
3．资产结构及资产质量对信贷影响
4．应收账款、存货在信贷管理中的分析要点
5．负债类项目的审核重点
6．经营性负债在信贷管理中的分析要点
7．金融性负债在信贷管理中的分析要点
8．益类项目的审核重点
9．表外项目在信贷管理中分析重点
10．营运资本分析在信贷决策中的运用
11．永久性流动资产及波动性流动资产分析与流动资金贷款决策运用
12．借款人营运资金量估算及新增流动资金贷款额度估算
资产负债表案例分析
第三讲：利润表分析在贷管理中的运用
1．利润表的整体分析
2．利润表关键项目分析——利润来源及去向分析
3．资产盈利能力分析
---主营收入与主营成本增长是否匹配
---三大期间费用是否过度增长，反映公司经营管理和财务管理水平
---非常损益发生额巨大，主营业务盈利能力不足
---公司营业利润下降，公司缺乏盈利增长点
4．利润表构成类型的总体分析
5．利润表构成类型具体分析
6．三项期间费用及其比率分析
7．营业利润及营业利润率分析
8．利润表质量评估
---如何分析企业的利润
---对企业的利润进行真实还原
---利润与现金流量的关系
9．财务预警指标体系分析——企业利润恶化的征兆
利润表案例分析
第四讲：现金流量分析在信贷管理中的运用
1．现金流量表结构分析
2．各项目内容分析方法
---经营活动现金流量分析，企业还贷现金主要来源
---投资活动现金流量分析，投资规模与发展前景
---筹资活动现金流量分析，企业融资能力
---比较分析现金流量表与利润表对比分析
---现金流量对资产负债表相关指标的对比分析
3．不同生命周期三大现金流量的表现
4．现金流量与贷款五级分类重点分析
5．现金净流量构成形态分析，判断企业未来变动趋势和健康状况
6．现金净流量与盈利能力综合分析
7．现金流量对贷款企业类型分析
8．现金流量偿债能力分析
9．企业再投资能力分析
10．企业经营现金流的关键驱动因素分析
11．自由现金流分析
现金流量表案例分析
第五讲：信贷人员必须掌握基本现金流量表的编制，以验证企业财务报表的真实性
1．直接法编制现金流量表编制实务分析
2．利用利润表及资产负债表的数据简接法编制现金流量表实务分析
第六讲：信贷财务报表的统合分析
1．企业盈利能力分析
2．企业偿债能力分析
3．企业资金周转效率分析
4．短期债务偿还的可能性分析
5．长期债务偿还的可能性分析
6．偿还债务现实性分析
7．杜邦财务分析运用
8．财务报表分析与授信评估
第七讲：如何分析企业关联交易信息
1．关联交易的形式与手法
2．关联方的识别方法
第八讲：如何识别虚假财务报表
1．企业财务报表粉饰的类型
2．企业财务报表粉饰的手段
3．虚假财务报表的识别方法