周耀龙:《业务循环中的内控实务》

讲师资历

课程目标

业务循环中的内控实务

课程大纲

课程背景：在工作中，您是否遇到过以下情形：在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？…… 课程优势：提供主要业务循环的内控模板深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策培训收益理解控制活动的种类及应用方法掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题 培训对象：负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员财务与其他职能部门的经理和管理人员总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主 课程大纲：一、中国企业内部控制基本规范1、中国版“萨奥法案”内容和应用指引2、基本规范对中国企业，尤其是上市公司的影响3、如何根据基本规范和指引建立内控体系 二、采购循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件选择不合格供应商采购价格不合理虚假采购订单存货管理风险：无意识过度挤压存货收货风险：质量，交货期，数量不符合要求付款风险：重复付款，违规结算，退货未退款采购回扣2、主要风险对策3、关键注意要点 三、销售循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件虚假销售：虚假销售额，虚假客户客户管理不当：事前，事中，事后管理风险销售价格管理不当发货管理不当：发错客户，发错数量，发错品质退货管理不当：退货数量，质量，客户错误促销品，样品管理失控销售费用管理失控销售飞单销售人员索要回扣经销商管理不当2、主要风险对策3、关键注意要点 四、货币资金循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件资金预算和监控乏力会计控制不到位投、筹资审批权限不明投资决策机制不健全并购风险不明对投资资金的安全性缺乏监控筹资成本过高筹资资本结构不合理2、主要风险对策3、关键注意要点 五、基建工程涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件原材料价格上涨安全事故分包商履约不力施工运营环境差设计失误管理者素质及能力基础设施不配套合同管理2、主要风险对策3、关键注意要点 六、财务报告涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件会计政策使用不当，不符合有关法律法规重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债提供虚假财务报告合并范围不完整财务报告审核不充分财务报告的法律责任财务分析制度不符合企业实际情况财务分析报告内容不完整2、主要风险对策3、关键注意要点 七、内部控制体系的全面建立1、内控体系标准文本——内部控制手册2、编制内部控制手册的关键要点3、内部控制体系建立流程