邵励:“互联网+财税”与大数据下企业的财税新政盘点与管理 -2015年企业所得税汇算清缴

讲师资历

课程目标

学习掌握新一年企业所得税的关键点与重难疑点

课程大纲

【课程大纲】 第一部分：2015年税收优惠（利好）新规梳理盘点 1.     进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策（财税〔2015〕6号） 2.     小微企业增值税和营业税政策（继续优惠）（财税〔2015〕96号） 3.     扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围（财税〔2015〕34号；税总发〔2015〕35号；国家税务总局公告2015年第17号） 4.     小型微利企业所得税优惠幅度的扩大与调整（财税〔2015〕99号） 5.     认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题（国家税务总局公告2015年第59号） 6.     促进残疾人就业税收优惠政策问题（国家税务总局公告2015年第55号） 7.     技术转让所得企业所得税政策（财税〔2015〕62号） 8.     高新技术企业职工教育经费税前扣除政策（财税〔2015〕63号） 9.     企业改制上市资产评估增值企业所得税处理（财税〔2015〕65号） 10.  新型墙体材料增值税政策（财税〔2015〕73号） 11.  风力发电增值税政策（财税〔2015〕74号） 12.  扩大企业吸纳就业税收优惠适用人员范围（财税〔2015〕77号） 13.  进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策（财税〔2015〕106号；财税〔2014〕75号；国家税务总局公告2014年第64号） 14.  软件企业所得税优惠政策有关事项（工信部联软函〔2015〕273号） 15.  调整个人住房转让营业税政策（财税〔2015〕39号） 16.  物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠（财税〔2015〕98号） 第二部分：2015年非优惠新规梳理盘点 1.     对化肥恢复征收增值税政策（财税〔2015〕90号；财税〔2015〕97号；国家税务总局公告2015年第64号） 2.     界定超标准小规模纳税人偷税数额的批复（税总函〔2015〕311号） 3.     建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理（国家税务总局公告2015年第52号） 4.     企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除（国家税务总局公告2015年第34号） 5.     企业改制重组有关土地增值税政策（财税〔2015〕5号） 6.     商业健康保险个人所得税政策试点（财税〔2015〕56号） 第三部分：所得税汇算清缴疑难解答 1.    税务上的权责发生制PK会计上的权责发生制 2.    预收款就开发票该怎么处理？ 3.    预收账款、预付账款长期挂账有风险吗？ 4.    筹办期怎么作汇算清缴？各项费用扣除比例要掌握。 5.    达到预定可使作状态的固定资产该怎么折旧？ 6.    职工、临时工、劳务工工资都是些什么工资？ 7.    个人借款、关联借款、P2P借款该怎么处理？ 8.    客户及客户职员的费用可以扣除吗？ 9.    用产品促销你真的会处理？ 10. 固定资产加速折旧该怎么办？ 11. 都是罚款，是不是都不能在税前扣除呢？ 12. 发票问题 第四部分：答疑，交流。