企业发票处理节税技巧与税务处理

讲师资历

课程目标

课程大纲

企业发票处理节税技巧与税务处理【课程内容】近几年，国家税务机关一直把打击发票违法犯罪活动的放到各项税收检查当中，每年都相继报道过不少的大案要案；作为我们企业，即开出发票，又接受发票，发票贯穿企业的整个经营活动；本课程主要通过对企业不同环节的经济业务发生时，讲解发票（收付款凭证）、账务、纳税申报的相互关系和管理的具体要求，旨在分享怎样结合会计账务的处理，做好节税及税务处理工作。【参会对象】企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及财税专员及相关会计人员等。【课程大纲】第一部分  开篇2013年发票检查情况第二部分  涉税票据基础知识1、相关法律法规层次  2、现行的关于发票的法律法规     3、发票是支付凭证 4、发票的分类 5、广义的发票：支付结算票据， 6、发票的发展第三部分  发票、账、税务的关系1、收、付发票（票据）决定了企业的税务税负。2、会计核算与税收制度差异协同。     3、企业票、账、税一起管理的基本方法 第四部分  企业经营活动中的发票、账务、税务管理第一章   筹资、投资业务 1、投入非货币资金时，投资方开票时间，开票方式，接受方怎么抵扣。2、企业与企业间的借款，要不要开票，能不能进成本费用？3、企业向个人借款，个人怎么开票，账务怎么支付结算？4、企业筹办期间发票开具方法，抵扣摊销方法第二章  生产准备（购进）业务1、购进原材料，没取得发票的处理方法2、劳动保护费发票开据及抵扣进项税的问题3、农副产品的发票与抵扣问题4、固定资产组成部分的入账、抵扣、拆旧问题5、试运行固定资产收入与税务的处理6、暂估入库的固定资产，发票与暂估额有差异的账税处理7、购地竞拍与项目方不一致的资金、票据、账务处理。第三章  期间费用等业务1、办公用品的发票开具、抵扣、所得税扣除问题2、会议费的范围、内容、凭据、发票、税前扣除问题3、差旅费及补助发票、交不交个税问题。4、招待费OR业务宣传费？发票、业务处理问题5、广告费发票取得、抵扣、筹划6、送产品不开发票还节税的问题7、捐赠、赞助的票、账、税8、罚款票据都不能扣除？第四章  销售或视同销售业务1、货物未发出，先开票，如何定性和纳税2、没开发票该怎么申报缴税、补开发票、账务处理3、本期开具上期已按未开票申报缴税的发票该如何申报与缴纳？ 4、价外费用&合同违约金？要开发票么？资金占用费？5、买一赠一是怎么开票，怎么合理节税？6、含免租期的租金怎么开发票，怎么交税，怎么做账？7、把货物从总机构运到分支构就一定要开票交税么？第五部分 “营改增”热点 1、租车行业（经营租赁）增值税专用发票开具并及税务管理。2、国际货物运输代理业务的发票开具、税款计算缴纳。3、电信业企业提供套餐服务、混合销售电信服务业务，增值税发票开具及税务管理。4、支付境外商标使用费抵扣增值税的问题。第六部分 发票问题答疑1、股权转让是否开具发票？2、增值税发票当月忘记认证怎么办？3、增值税发票超过180天未认证怎么办？4、无票是不是就便宜？5、真业务假发票怎么处理？6、真发票假业务怎么处理？