《预算管理中的Excel建模应用实战》

讲师资历

课程目标

通过本课程的学习，各级财务人员将分别收获： ● 通过系统梳理预算各个阶段的数据管理的最佳实践、优化建议及错误示范，财务中高级管理者将能对比实际情况，制定出本企业预算数据规范和数据模型的优化方向和措施； ● 财务中层经理还将掌握核心Excel技能及数据管理原则，引导基层员工向优秀范例靠近，并能在实际工作中有效识别存在潜在风险的数据模型，降低模型和决策失误的可能； ● 财务基层员工将具体掌握预算各个阶段的数据表要求，对应的关键Excel技能，马上应用到工作中，切实提升预算数据处理能力。

课程大纲

第一讲：预算管理中的数据流

一、预算管理的主要阶段

1.预算编制前的准备阶段

2.预算编制中的两个阶段：数据收集、数据汇总

3.预算编制后的两个阶段：情景模拟、差异分析

二、各个阶段的数据流和价值输出

工具：预算的阶段与数据流对应表

三、财务人员的痛点及升级方向

1.数据量大，容易出错且不易发觉

2.业务部门反馈五花八门，耗费大量时间整体汇总

3.反复调整，版本众多，无法有效追踪变动

4.日常分析不足，无法支撑预算差异原因洞察

分享：CGMA对财务职能的重新定义，财务人员提升数据处理和业务分析能力成为趋势

第二讲：预算编制前的准备阶段

一、做好产品、客户、业务的价值分析

1.考验财务部门对业务的熟悉程度

2.考验财务日常数据分析的积累

3.考验财务人员BI分析工具的应用水平

演示：企业管理驾驶舱或仪表盘的案例

二、向上沟通战略，确定主要预算目标

1.高层财务管理人员的工作

2.初步确定的目标：收入、费用、利润、现金流

3.目标的拆解

小组讨论：如何合理拆解目标，不会引起业务部门之间的不平衡?

三、召开预算启动会，下达目标及初步分解结果

第三讲：预算编制阶段1：数据收集

一、本阶段的主要数据模型

1.业务信息录入模型——收入、成本、费用、固定资产投资等

2.录入模型的参数表

3.信息反馈控制表

案例：展示案例企业的模型范例

二、本阶段数据模型的要点

1.以终为始：对阶段二汇总结果做到心中有数

2.模板统一：寻找差异化背后的统一元素

3.自我检测：模型具备识别无效录入的能力

小组讨论：展示正确及错误案例，各小组讨论错误案例的优化方式

三、Excel相关技能演练

1.绝对/相对引用

2.单元格的格式定制

3.条件格式

4.数据有效性验证

5.IF/IFERROR

6.SUMPRODUCT

实战演练：每个技能提供演练案例，按案例指引，现场演练实现的效果

第四讲：预算编制阶段2：数据汇总

一、本阶段的主要数据模型

1.汇总模型

1)不同成本中心的反馈信息汇总

2)不同财务人员的汇总结果的二次汇总

2.三大财务报表的勾稽关系

3.部门内部共享数据的解决方案

案例：通过Excel的Power Query实现数据的分散更新

二、本阶段数据模型的要点

1.选择高效的汇总工具

1)透视表

2)VBA

3)Power Query

4)Python

2.合理性验证：有效利用可视化，快速识别异常

案例：展示不同的工具如何实现数据的整合，比较优劣，与员工互动探讨合适其使用的工具

三、Excel相关技能演练

1.Pivot Table / Power Pivot

2.VLOOKUP/HLOOKUP

3.LOOKUP

4.INDEX+MATCH

5.SUMIF/SUMIFS

6.OFFSET

实战演练：每个技能提供演练案例，按案例指引，现场演练实现的效果

第五讲：预算编制阶段3：情景模拟

一、本阶段的主要数据模型

1.模拟分析模型

1)单变量最优解

2)模拟运算模型

2.动态因素变动预测模型

案例：分别展示不同模型的实际案例

二、本阶段数据模型的要点

1.尽可能避免重复阶段1、2的工作

2.情景模拟的可视化解决方案更优

案例：通过Power Bi的ValQ工具展现情景模拟的动态呈现

三、Excel相关技能演练

1.模拟分析

2.预测工作表

实战演练：每个技能提供演练案例，按案例指引，现场演练实现的效果

第六讲：预算编制阶段4：差异分析

一、本阶段的主要数据模型

1.差异分析模型

1)单变量最优解

2)模拟运算模型

2.动态因素变动预测模型

案例：分别展示不同模型的实际案例

二、本阶段数据模型的要点

1.构建统一报表实现分析时段的动态化

2.数据源的最小颗粒度决定下钻分析的层次

案例：通过Power BI案例展现异常点的逐层下钻分析效果

3.多版本预测数据的管理

案例：实际案例展示从单版本保存，转为一维数据库保存的优势

三、Excel相关技能演练

1.时间参数表

2.EOMONTH/EDATE

3.差异正反方向的展示建议

4.PIVOT的差异展示及限制

实战演练：每个技能提供演练案例，按案例指引，现场演练实现的效果

课程收尾：

1.回顾课程

2.答疑解惑

3.合影道别