《非财务人员的财务管理(沙盘模拟)》

讲师资历

课程目标

● 借助自制的模拟沙盘，形象阐释财务专业术语 ● 围绕模拟经营中的各项财务活动，学习会计语言规则 ● 通过盘点模拟经营结果初识财务报告的真面目 ● 强化成本意识，加强成本管理，制定资金管理体系，优化组织架构 ● 用盲目经营导致“公司”破产的案例，说明预算对企业的影响 ● 在应对模拟市场变化中认识滚动预算与弹性预算 ● 深刻认识现金流决定企业的生死存亡，认识市场风险

课程大纲

模拟课程将根据企业不同的发展阶段(初创期，成长期，成熟期，衰退期及创新期)通过财务三张报表对企业全貌进行分析判断。

第一讲：财务报表

一、资产负债表

1. 通过亲手制作资产负债表，了解资产负债表的组成及特点，发现无形资产价值

2. 解剖典型模拟企业的资产负债表，学习通过资产负债表分析企业的资产结构

3. 把握资金来源与资金占用的平衡关系

二、利润表

1. 学习计算利润的方法和步骤、了解利润表的结构、解释利润表的含义

2. 通过研究利润表，认识各项收入、成本与费用构成

3. 联系模拟公司的经营结果，揭示企业利润的来源

4. 以应收款过大导致现金链断裂为例，说明过渡赊销的危害

5. 通过对资金成本的分析，认识应收账款对利润的影响

6. 学习会计利润与经济利润的区别，学会运用经济数字进行决策

7. 产品定价及招投标报价技巧，树立底线思维意识

三、现金流量表

1. 分析模拟经营中的现金运用，理解现金流的重要性

2. 熟悉现金流量表的结构，解读现金流量表内涵，学习资金链管理方法。

3. 运用金融思维，盘活现金流

第二讲：财务分析

课程将以鲜活的模拟公司各期财务报表为样本，进行反复研究和连续分析，学习通过财务报表分析，诊断企业经营状况，改进企业经营绩效

1. 现金周转天数分析-资金周转天数为负数意味着什么

2. 企业经营能力分析-为什么资产负债率高了反而好

3. 企业盈利能力分析-为什么盈利的公司会破产

第三讲：财务风险

课程在演练中强调长尾爆款及差异化战略。并从底线思维入手，剖析企业倒闭的原因

1. 针对模拟公司出现的重大投资失误，成本失控，强化预算管理，流程管理。

2. 剖析企业五大财务陷阱：现金流短缺、应收款过多、存货的积压、过大的固定资产投资、过多的短期贷款。学习面对现金压力下的企业运营。

3. 通过对不同“公司”成长性的分析，学习谋求发展速度与发展质量的平衡。

一、财务思维

1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗

2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱

3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场

二、财务困惑

1. 货币资金-循环增值

2. 应收账款-盈利性亏损

3. 存货-积压难题

4. 固定资产-短融长投

5. 资产规模-做大诱惑

6. 资产负债率-财务风险

7. 成本控制-流程管理

三、产品价值

1. 产品研发

2. 定价技巧

3. 产品定价-底线思维

四、成本意识

1. 机会成本

2. 沉默成本

3. 边际成本

五、资金杠杆

1. 财务杠杆

2. 产品杠杆

3. 资本杠杆

六、预算管理

1. 预算整合

2. 经济预算

3. 滚动预算

七、风险控制

1. 战略风险

2. 财务风险

3. 市场风险

4. 运营风险

5. 法律风险

八、税务筹划

1. 增值税：进项税和销项税平衡

2. 所得税：关注现金流

3. 现金利润：纳税现金来源

九、货币的时间价值

课程总结及答疑互动：资金管理的三大理论，六大工具，九大方法

构建模拟演练的思维导图-结语