《非财务人员的财务管理》

讲师资历

课程目标

本课程基于以上问题的解决，为企业“私人定制”，课程将从经济利润的角度为企业提供财务管理系统解决方案，充分运用好货币的时间价值，包括运用金融思维进行资金运作；阐述“营运资本为零的企业最具有竞争力”；揭示财务报表的真相并使企业运用财务思维进行决策。从而透过现象看本质，使经理人不仅能当好外科医生，同时还能当好内科医生。

课程大纲

导引：管理者具有的财务视野

第一讲：报表真相与现金流

案例讲解：运用家庭财务报表诠释企业财务报表

一、管理者财务思维与企业经营

1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗

2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱

3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场

二、财务报表解读与指标分析

1. 财务报表解读：

1)利润表-收入不等于现金

2)资产负债表-资金占用等于资金来源

3)现金流量表--企业决策的依据

2. 财务核算原则(权责发生制 历时成本等)及三大报表勾稽关系

3.财务指标内涵(资产负债率越低越好吗)及现金流底线(边际成本)

三、财务的核心项目与管理困惑

1. 货币资金：循环增值

2. 应收账款：盈利性亏损

3. 存货：积压难题

4. 固定资产：短融长投

5. 资产规模：做大诱惑

6. 资产负债率：财务风险

7. 成本控制：流程管理

实际案例1：应收账款，存货与资金链断裂演练：分析原因及解决方法-金融思维

实际案例2：企业生存底线演练：现金流-项目的投入产出

实际案例3：财务决策演练：从经济利润的角度分析问题

第二讲：成本控制与预算管理

案例讲解：精益成本思想-成本降低10%，利润增加100%

一、成本分类与成本战略

1. 成本分类：外露成本，内含成本

1)质量，成本，交货期之间的平衡关系

2. 成本战略：成本领先战略-“薄利多销”;

1)差异化战略-“厚利经营”

3. 成本底线思维：把握产生现金流的成本

二、产品研发与价格分析

1. 产品研发-企业的支柱

2. 定价技巧-成本定价法，价值定价法

3. 产品定价-底线思维，关注现金流

实际案例1：成本管控方法：财务杠杆;产品杠杆;资本杠杆

实际案例2：三种成本决定了我们一无所有还是财富自由：机会成本，沉默成本，边际成本

实际案例3：货币的时间成本-企业经营的奥秘

三.预算管理与编制技巧

1. 会计预算与经济预算-编制预算是财务部门的事情吗

1)预算与实际差异的原因-编制预算要全员参与

2)“两抢”预算-年初抢指标，年末抢花钱

3)如何进行预算管理：敬畏数字-经济数字

2. 全面预算的构成：“三位一体”

1)业务预算

2)现金预算

3)经营决策预算

3. 两种先进的预算方法

1)弹性预算及实操

2)滚动预算及实操

案例讲解：预算管理的奥秘：预算整合下的经济预算

第三讲：内部控制与风险管理

案例讲解：在导火索与火药体之间设置一道防火墙

一.企业面临的五大风险

1. 战略风险-产业政策，技术创新，合作伙伴，竞争对手

2. 财务风险-现金流转换，存货，应收款，货币的时间价值，无形资产

3. 市场风险-采购环节的价格及信誉，销售环节的产品及供求关系

4. 运营风险-品牌，新产品开发，营销及渠道

5. 法律风险-法律法规，触碰底线，知识产权

案例讲解：运用流程控制风险

二.企业五大财务危机

1. 现金流短缺

2. 应收款过多

3. 存货的积压

4. 过大的固定资产投资

5. 过多的短期贷款

案例讲解1：企业内部控制的薄弱环节

案例讲解2：企业为什么会出现盈利性亏损

案例讲解3：如何防范盈利性亏损

三.税务风险与纳税技巧

1.企业所得税与现金流

1)用净利润缴所得税-关注现金利润

2)所得税的形成-平衡收入和成本

3)企业纳税的核心-经营活动产生现金流

2. 企业增值税及其筹划

1)减少成本增加利润

2)价税分离与价外税

3)税收筹划-进项税与销项税平衡

3.企业税务风险防范

1)应收账款的风险-现金流

2)进项税与销项税的配比

3)货币的时间价值

案例讲解：企业增值税全过程演练及税务风险点控制