《企业内部控制与风险管理》

讲师资历

课程目标

● 从财务的角度对企业潜在的风险进行分析和评估 ● 运用五五控制法控制企业风险 ● 把握货币的时间价值，为企业创造经济利润 ● 设置防火墙，进行企业内部控制 ● 量化看不见的风险，剖析盈利性破产原因及防范措施 ● 感悟内部控制的真义：防患于未然

课程大纲

导引：盈利性风险是引爆企业的“导火索”

第一讲：建立内部控制体系-未雨绸缪

一、把握企业经营风险

1. 企业风险类别

1)企业风险种类：a有形风险与无形风险  b系统性风险与非系统性风险

2)如何控制风险：建立内部控制体系

3)如何建立内控体系：本来一个人干的事情，让N个人来干。运用流程制度

2. 打造企业内控体系

1)业务分类与梳理

2)流程梳理与优化

3)组织结构建设

4)绩效体系建设

3. 企业内部控制体系搭建(PDCA循环)

1)环境控制-构建良好的治理结构与企业文化

2)风险评估-量化企业的风险水平;

3)控制活动-让管理理念落到实处;

4)信息与沟通-内控成败的放大器;

5)监督-评价内部控制的有效性

二、企业面临五大风险

1. 战略风险-产业政策，技术创新，合作伙伴，竞争对手等

2. 财务风险-现金流转换，存货，应收款，货币的时间价值，无形资产等

3. 市场风险-采购环节的价格及信誉，销售环节的产品及供求关系

4. 运营风险-品牌，新产品开发，营销及渠道

5. 法律风险-法律法规，触碰底线，知识产权

三、搭建内部控制体系-人，财，制度“三位一体”

1. 内部控制九个方面：人，财，物;供，产，销;物流，资金流，信息流

2. 内部控制的内容：3大目标+2(资产安全;目标实现)

1)取得经营效果和效率

2)确保财务报告可靠

3)遵循法律法规

3. 5项内容通过两大控制系统实现：A.财务控制;B.管理控制

4. 建立控制系统：通过信息系统控制;流程控制;内部审计

第二讲：把握内部控制重点-发现问题

一、关键控制点

1. 生产贸易企业-采购，存货，应收账款

2. 内控薄弱的环节-货币资金

3. 控制三大成本-机会成本，边际成本，沉没成本

二、关键风险点

1. 研发成本

2. 采购成本

3. 生产成本

4. 人力成本

5. 费用控制

6. 库存成本

三、五大财务危机

1. 现金流短缺

2. 应收款过多

3. 存货的积压

4. 过大的固定资产投资

5. 过多的短期贷款

案例讲解：企业为什么会出现盈利性亏损

案例讲解：三大杠杆：1. 财务杠杆;2. 产品杠杆;3. 资本杠杆

第三讲：寻找问题解决办法-解决问题

一、运用经济数字决策

1. 从会计数字到经济数字

2. 从会计成本到经济成本

3. 从会计利润到经济利润

二、内涵成本控制风险

1. 剖析风险的隐蔽性

2. 发现无形资产的价值

3. 从风险管理看竞争力

实战案例：运用经济利润进行经营决策

三、风险管控工具方法

1. 三大管控理论

2. 六大管理工具

3. 九大控制方法

课程总结及答疑互动：内部控制的真义-防患于未然