《营运资本与现金流管理》

讲师资历

课程目标

【掌握方法】掌握量化现金流量的基本方法 【抓住重点】了解在不同的经济环境下，企业现金管理的侧重点 【学会管理】学会建立公司的现金流量管理机制 【预测未来】提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势

课程大纲

模块一：营运资本管理 一、营运资本的概念 二、营运资本管理的发展 1、传统营运资本管理思想 2、现代运营资本管理思想 无收益流动资产 无成本流动负债 三、营运资本管理技术 1、管理资产负债表 资本的来源 资本的占用 2、营运资本管理匹配战略 盈利能力与财务风险 资金流动性 3、营运资本来源的管理 长期融资净额 短期融资净额 流动性比率 4、营运资本占用的管理 营运资本需求的测算 现金周转天数 营运资本管理的“三控政策” 课堂互动：评估本企业的营运资本结构 四、OPM战略 OPM战略概述 OPM战略的风险 OPM战略实施关键点 模块二：现金流管理 一、现金流量表及解读 1、营运资本（WCR）与经营现金流的关系 2、现金流量表的结构 直接法现金流量表 间接法现金流量表 3、现金流量表的主要项目解读 经营活动净现金流 投资活动净现金流 筹资活动净现金流 4、如何依据现金流量表评价企业财务状况？ 5、自由现金流分析 6、现金为王 7、经营活动现金流是“王中王” 8、如何快速编制现金流量表 课程实践：快速编制本企业的现金流量表 二、现金流预测及预算 1、企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日 2、现金流量预算编制逻辑 3、现金预算的准备 4、短期现金预算编制方法 销售预测； 收款预算； 付款预算； 费用预算； 平衡现金预算 5、营运资本管理对现金预算的影响 6、长期现金预算编制方法 课堂互动：编制本企业的现金预算 7、现金预算的控制