2014年度企业所得税汇算清缴及纳税申报表填报技巧

讲师资历

课程目标

课程大纲

一、新申报表的结构与逻辑1．新申报表的设计理念与征管趋势2．新申报表的结构及勾稽关系              3．新申报表的23个变化点4．新报表为企业自身税收管理带来的机遇与挑战5．预缴和汇缴申报表的关系二、基础信息表填列与注意事项1．企业基础信息表的要素构成2．主要会计政策与和估计的填报要求3．股权、资产等关键信息的填报要求三、纳税申报表主附表之间的勾稽关系及数据逻辑1．主表与相关附表之间的勾稽关系2．会计报表与主表之间的数据逻辑3．主表与附表之间的数据勾稽四、纳税申报表的填报与技巧1．一般企业收入明细表填列与技巧2．一般企业成本支出明细表的填列与技巧3．期间费用明细表填列方法与技巧4．视同销售纳税调整明细表填列方法5．未按权责发生制确认收入纳税调整明细表填报方法6．投资收益纳税调整明细表及长期股权投资纳税调整明细表填报方法7．专项用途财政性资金纳税调整明细表填报方法及相关政策解析8．职工薪酬纳税调整明细表填报方法9．广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表填报方法10．捐赠支出纳税调整明细表填报方法11．政策性搬迁纳税调整明细表填报方法及相关政策解析12．其他附表填列注意事项与填报方法13．资产扣除项目主要税收文件解析14．资产折旧、摊销纳税调整明细表填列方法15．资产损失税前扣除及纳税调整明细表及相关补充报表填列技巧16．企业重组纳税调整明表17．所得税弥补亏损主要税收政策解析18．所得税弥补亏损明细表填列方法与案例分析19．所得税优惠政策的新规定20．收入、所得减免及加计扣除优惠明细表与相关附表填列方法21．抵扣应纳税所得额明细表填列方法22．减免所得税优惠明细表及相关附表填列方法23．税额抵免优惠明细表填报方法24．企业年度分摊所得税计算表填列方法25．分支机构所得税分配表填列方法五、汇算清缴中应注意的问题1．不能按期办理年度纳税申报的处理2．年度纳税申报错误的处理3．减免税企业应及时申报4．资产损失的申报事项5．财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知（财税〔2014〕75号）的运用6．特别纳税调整监控事项与2014年54号公告的运用7．税务争议的沟通与协调