企业价值链的纳税问题管理与策划

讲师资历

课程目标

课程大纲

第一模块：企业纳税管理的六大策略。首先弄懂企业主面临的问题是节税与控制风险。二者相得益彰，不可偏废。但往往不注意纳税管理之法，又陷入违法犯罪境地。本部分主要是解决老总们纳税管理的方式方法问题。关键是把控偷税却不会被判刑的理论依据与操作步骤，思想上通了其他的就好办了。策略一：不要低估纳税风险　 坚决克服侥幸心理策略二：纳税管理是老总管理　 决策与执行一个不能少策略三：企业经营与重大决策，需精细化研究税收政策策略四：遇到纳税不公事件　 坚持原则据理力争策略五：规模以上企业必须配备高素质税务顾问策略六：注重研究税收成本　 科学实施纳税筹划第二模块：企业筹建过程的纳税问题与注意事项好的开头是事业成功的一半。企业做大做强后往往会发现，当年公司成立时没有在源头上设计好，管理成本与税收成本很高，弄得十分被动。为此就要不惜代价进行架构与模式改革。本部分的指导思想就是要解决这个问题。1.企业性质对纳税的影响与集团及连锁企业架构分析2.企业避开国税或地税减少被管理成本的设计3.工商执照的取得时间与纳税优化4.实物、土地投资的过户与纳税、发票开具等税收政策5.行业的准确定性与税率问题6.股东干股、名义投资人所带来的法律问题与纳税处理7.他人代垫资金组建公司与抽逃资金定性8.分期出资不到位引发的纳税问题9.租借执照与承包经营的纳税问题第三模块：企业往来及内部管理业务的纳税问题　　未必都是经营业务才产生税收。税收就像一个潜伏者随时随地出击，一不留神就会找上门。企业往来与内部管理照样会有重税。这些问题涉及到许多复杂的税收政策，如何把关与控制风险是决策者应当掌握的。1.股东从企业借款的纳税问题2.企业为股东及其他人员购买资产的纳税问题3.企业从个人处借款的纳税问题4.企业间资金拆借的法律与纳税处理5.企业为他人提供担保损失税前扣除问题6.员工旅游、补助等激励方式的避税筹划第四模块：企业经营业务的纳税问题与筹划税负能否降低经营环节是关键，涉及到协议如何与节税相配合、销售过程如何应对收款方式与纳税时间、取得或不能取得发票如何掌握价格底线、如何开展促销活动等。有了这些基本知识，节税是很容易的事。1.有无发票与价格之间折扣平衡点之关系2.签订合同注意事项与最优化节税设计3.总分机构间移送货物纳税问题的准确判定4.全额纳税与差额纳税的正确辨别与使用5.促销行为与模式不同的纳税处理6.企业为客户赠送礼品的纳税问题7.代销与代购货物节税法则8.境内外关联企业交易如何实施正确避税第五模块：企业整合重组业务与清算注销业务企业扩张必然涉及到合并、分立、股权转让、合作经营、资产过户等问题，这里税收政策潜水很深。符合条件可以享受减免税，否则就会按正常销售行为纳税。如果不懂的政策本质与筹划，可能较高的税负门槛将会把你拒之门外。1.企业股权转让实现最低税负注意点2.企业合并与分立最低税负之法3.企业分业经营与合作经营相结合之避税4.企业与客户联手避税双赢之法