2017版企业所得税纳税申报表变化解读及 汇算清缴政策把握技

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课程大纲

2017版企业所得税纳税申报表变化解读及汇算清缴政策把握技巧课程背景1、2018年元旦已过，2017年的企业所得税汇算清缴马上就要提到议事日程！2、2017年都颁布了哪些最新税收政策？面对浩如烟海的税收条文，又该如何去记忆、去把握这些税收政策？3、屋漏偏遭连阴雨，2017年12月29日又颁布了2017版企业所得税汇算清缴纳税申报表，原来的41张表，删除了4张，修订了20张！为什么变化那么大？2017版的纳税申报表你会填报吗？4、中国注册会计师、中国国注册税务师、知名税务专家杨继美先生，详细对比了每张表的结构和填报说明，总结整理其10余年企业所得税税务顾问的工作阅历，为您深度分享新旧纳税申报表的变化和企业所得税汇算清缴政策把握秘籍，机会确实难得！课程收益1.         详细解读企业所得税纳税申报表的变化和填报技巧2.         解读2017年最新颁布的税收政策，并分享把握政策的15个技巧3.         分享企业所得数节税和税务风险控制的切身体会4.         现场解答企业提出的各类税收疑难问题课程时长    1天，定于    年   月    日，讲授时间不短于6小时课程大纲一、企业所得税纳税年度申报表变化解读1、  变化的背景和原因2、  2017版纳税申报表的主要变化和填报说明解读（1）       删除4张申报表（2）       修订21张纳税申报表①报表格式变化前后对比②主要变化总结③重要项目填报说明二、2017年重要税收政策解读及政策把握技巧1、  2017最新企业所得税政策解读（1）小微企业税收优惠最新规定（2）研发费用归集范围最新规定（3）技术先进型服务企业税收优惠最新规定（4）高新技术企业优惠管理最新规定2、如何记忆和把握浩如烟海的企业所得税税收政策（1）收入确认政策把握技巧    ①从快：权责发生制    ②从宽：视同销售、价外费用、股权转让等    ③从严：不能偿付的负债等    ④假惺惺的人性化：递延纳税的规定（2）税前扣除政策把握技巧    ①从窄：实际发生、与生产经营有关、金额合理等、本年度的费用    ②从严：凭发票列支、事先审批或报备等    ③从少：不允许重复扣除、限额扣除、资本化处理等    ④从细：免税与应税分别核算    ⑤从远：不考虑企业经营困难，不承担企业的经营风险    ⑥假惺惺的人性化：免税收入、减计收入、加计扣除、加速折旧等优惠政策（3）税收风险把握技巧    ①缴税与风险是反比例关系    ②利用好申报的机会    ③两手都要硬    ④指标平稳变化    ⑤符合生活逻辑    ⑥不求为0，只求可控（4）关联交易风险把握技巧    ①关联交易不是洪水猛兽    ②关联交易不违法    ③关联交易是最普遍适用的节税手段    ④不求为0，只求可控三、企业所得税税负和风险控制1、税负控制（1）索要发票（2）用足政策（3）享受税收优惠（4）利用关联交易2、风险控制（1）增值率、利润率和增值税与企业所得税税负（2）行业平均利润率和税负率把控（3）关于账外经营和账外收入四、现场答疑交流讲师介绍：杨继美   15021998148专业资历：中国注册会计师、中国注册税务师、会计师，上海河泽企业管理咨询有限公司CEO，中国讲师500强讲师、中国放心讲师；中国节能协会节税服务产业委员会特聘高级财税专家、上海高顿教育集团“每周税法60分”栏目签约专家、税友集团、正保教育和汉唐教育签约税务老师、中央财经大学国际税收研究中心特约专家、上海河泽企业管理咨询有限公司专家委员会主任；曾在中税税务代理有限公司、北京生亿行国际财务顾问公司、北京致通振业税收筹划事务所、中税咨询集团等全国知名税收咨询机构任职项目经理、部门经理及税务总监，对国家财税政策和企业财税问题深有研究；曾就职于（北京）中喜会计师事务所等全国知名社会中介机构，带队执行上市公司的会计报表审计；2005年曾受中注册会计师协会的推荐，在国务院国资委国有企业监事会参与对特大型国有企业的监督检查；曾担任山东某县建行房地产开发公司、山东菏泽某县地税局稽查局、北京基恩爱生物技术有限公司等企业担任财务经理，长期从事企业财务管理和纳税筹划的实务操作；擅长灵活运用税收优惠政策、分析目前税法漏洞，并实际运用于企业纳税筹划；熟练掌握、运用现行税法，企业税收问题有问必答，业内号称“税法通”。发表文章1. 中国税务报2011年11月7日第8版   借壳上市企业重组涉税问题辨析2. 中国税务报2012年3月7日第8版    合同能源管理税收优惠如何落实3. 中国税务报2012年7月2日第12版   融资租赁和售后回租的税务处理4. 中国注册税务师杂志2013年第一期 营改增对节能服务产业的影响5. 中国税务报2014年2月10日 筹划专刊接受中国税务报记者采访，就节能服务公司享受国家税务总局、国家发改委77号公告中的优惠政策发表4点看法和1点建议。6.  中国税务报2016年2月26日B8版     应明确出资前股权转让的个税处理方法7.  《房地产行业营改增360指南》主编、《玩转财务大数据：金税三期纳税实务》主编、 《最新企业税收问题解释与答疑》、《企业税收万事通》、《企业税务筹划》、《纳税风险控制手册》等财税书籍高级编辑。8.  2014年5月承接国家税务总局的调研项目，率队在石家庄地税局进行土地增值税的调研，撰写的《土地增值税专题调研报告》最后被国家税务总局税收科学研究所第42期研究报告收录，呈报给中共中央办公厅政策研究室、全国人大法工委、国务院有关部委、国家税务总局领导和各司局。 培训资历国内复合型财税高级专家之一，擅长将会计、税法、审计和企业管理有机结合国内授课已达数百场，足迹遍及大江南北，为多家企业进行税务筹划实务操作，深受企业欢迎和好评近期培训客户：税友集团《营改增之后的企业所得税汇算清缴操作实务》北京正保教育网课《2015企业所得税汇算清缴实务操作》、《中小企业两套账设置、稽查技巧及应对》、《新三板挂牌的税务筹划》北京汉唐教育《财税新形势下2015企业所得税汇缴的16个独家秘笈常见税会差异的纳税调整实例》、《企业集团税务风险管控》、《2015年税务稽查形势分析及应对》上海高顿教育《税务合规系列课程》、《税务基础系列课程》、《企业所得税汇算清缴系列课程》和《每周税法60分系列栏目》北京天骐管理咨询公司《营改增给中国银行业带来的挑战和应对》北京东方华尔金融咨询有限公司国家理财规划师培训老师，培训《财务会计》、《税收基础》和《税务筹划》天津泰达创业园《2015税务稽查形势及应对技巧》中税网西北区《房地产建安行业营改增及税务风险控制》北京大学中财吉优培训班、中央财大《2014年终会计决算暨最新企业所得税政策解读及税务风险控制》广东佛山、河北衡水、浙江衢州国税局《2014年企业所得税税收政策解读及新41张纳税申报表填报》、《税务稽查查账技巧及案例分析》中国移动广东公司《税务稽查及应对实务讲座 》华北电力集团《2014税法与新企业会计准则》中国节能协会节能服务产业委员会（历届合同能源管理财税实务培训）航天信息《企业税务筹划实务》、《税务稽查操作实务》中信置业《棚户区改造税务筹划讲座》中国建设银行湖南省分行、河北邯郸分行《中国税制改革方向与税务风险控制应对策略》，山东潍坊农行《企业税务筹划及税务风险管控》，北京天骐管理咨询公司太原《银行业营改增及税务风险控制》万达地产、中建地产《房地产业企业所得税汇算清缴操作实务》、《房地产行业各业务环节税务疑难问题及处理》 培训风格专业培训师的大家风范，极具个人风采, 富有亲和力深厚的专业基础，丰富的行业实战经验，广博的知识，让学员从整体高度上受益匪浅；活泼生动，形式多样，在轻松的氛围中提高财税分析的能力差距导向，善于观察和把握学员个体特征与差异，精辟点评，针对性引导与辅导，控场能力强目标导向，灌输当今先进的理财理念，引导和传承企业文化，使培训具备更深远的意义与高度紧密结合企业实际,避免空洞说教专业问题通俗化、理论问题案例化、复杂问题简单化 职业履历山东某县建行房地产开发公司   财务经理山东某县地方税务局稽查分局   副科级干部北京基恩爱生物技术有限责任公司   财务经理、财务总监中喜（北京）会计师事务所   大型项目经理  带队执行上市公司的会计报表审计国务院国资委国有企业监事会18办事处  专职审计工作人员   监管中国邮电器材集团公司、中国国旅集团公司、中国有色金属工业设计总院等特大型国有企业。北京生亿行国际财务顾问有限公司  高级项目经理   秉承全国著名税收筹划专家刘淼女士的“十六字”先进理财理念，实施财务诊断、设计顾问方案、推行顾问方案、落实顾问方案以及后续的跟踪服务，帮助企业提高了财务管理、会计核算的水平，在降低了税收风险的同时，还节约了大量税款。 对二次创业阶段民营企业的“两套账”有深刻的研究，并就如何实现“一账统领”有独到的看法。中税税务代理有限公司  税务经理  为和记黄埔、中建地产、深圳华侨城、雅戈尔地产板块、瑞安地产、中信地产、方兴地产等知名房地产企业提供常年税务顾问服务和国税总局税务自查辅导。中税咨询集团  税务总监、特约实战派企业税务风险管理讲师  为沃美集团、京润蓝筹、杭州恒祥、爱尔眼科等知名企业提供深度的税务咨询和税务顾问服务。 服务客户：中建地产（常年税务顾问）深圳华侨城、雅戈尔、瑞安地产（2010年国税总局税务自查辅导）方兴地产（长沙梅溪湖一级开发项目税务顾问）河北省石家庄市地税局（土地增值税专题调研项目）股权投资公司（迁址税务筹划方案设计）爱尔眼科集团公司（最优纳税方案设计）北京首都国际机场节能技术服务公司（税务风险管理制度设计）康师傅、蓝天集团公司（财税风险诊断与规避）禹辉转印材料公司(外商独资企业财税管理系统解决方案)  中国邮电器材集团公司、中国国旅集团公司的国有资产保值增值专项监督检查钢铁研究总院的会计报表审计 客户反馈杨老师的课程案例生动、讲解透彻，在培训中学到了不少书本上学不到的东西。                                        ——成都某企业财务总监杨老师在企业、会计师事务所和咨询公司工作多年，是全国为数不多的财税实战型的财税专家。                                                      ——青岛某企业财务经理杨老师财务、会计、审计、税收知识较为全面，能将税收问题和财务问题有机结合起来。这点是很难得的。                                                      ——太原某企业财务总监杨老师作财税知识全面，对顾问项目认真负责，能真正从实用、实战的角度解决企业的财税疑难问题，能对企业提供实实在在的帮助。                                     ——上海某外资企业的财务总监