《建筑施工企业全面预算管理监控》

讲师资历

课程目标

课程大纲

课程背景：² “凡事预则立，不预则废。”这是古人对预算重要性最好的描述，强调凡事要预先想好怎么做，事前都要有一个计划、谋略的过程，要对可能出现的各种情况及不同的结果状态有充分的预计，进而作出不同计划和执行各种计划的决策，从而降低风险以取得最大的收益。       ² 在当今现代企业管理实践中，各种经济关系日趋复杂，企业管理者只有广泛采用现代管理理念，充分认识全面预算管理的重要意义，既懂得如何科学地编制全面预算，又善于运用全面预算管理，才能使企业不断提高经济效益。² 《企业全面预算》课程，是老师在多年从事企业全面预算实践的基础上，吸收了几十家有代表性的企业全面预算成功经验，经进一步开发精心编制而成。课程收益：1、掌握企业财务人员必备的十大实施理念；2、掌握企业全面预算体系的搭建；3、掌握预算管理模式和预算编制流程与方法；4、掌握预算控制方法；5、掌握建筑施工企业预算分析方法与分析重点；6、掌握建筑施工企业经营预算、工程施工费用预算、资金预算、资本与投资预算和融资预算技能；7、掌握预算执行、预算考评与激励；8、掌握预算执行监控中的重点事项与应对措施。课程时间：2天，6小时/天授课对象：建筑施工企业财务人员和相关岗位授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结课程内容：导  入  企业财务人员必备的十大实施理念第一讲  企业全面预算体系搭建一、企业全面预算管理体系组织架构二、企业预算管理委员会的主要职责三、企业预算管理机构——预算管理办公室的主要职责四、企业预算执行机构的主要职责▲本讲互动与答疑第二讲  预算管理模式和预算编制流程与方法（建议）一、预算管理模式二、预算编制流程三、预算编制方法（建议）▲本讲互动与答疑第三讲  预算控制方法一、责任主体和内容二、预算控制基础三、预算控制体系四、预算控制原则五、预算控制方法六、实施控制（一）审批控制（二）事中控制（三）事后控制案例分析▲本讲互动与答疑第四讲  预算分析方法与分析重点一、预算分析方法（一）分析预算差异（二）调查预算差异（三）调整预算差异二、预算分析重点（一）通过预算与实际的对比进行分析（二）通过行业内企业进行平行对标分析（三）突出细分预算分析，具体责任考核（四）根据具体情况分析调整实施方案三、预算分析报告▲本讲互动与答疑第五讲  经营预算一、经营预算编制流程二、经营预算范围与内容 三、建筑工程费预算的编制四、安装工程费预算的编制五、设备购置费预算的编制六、工具、器具购置费预算的编制七、其他工程和费用预算的编制案例分析▲本讲互动与答疑第六讲  工程施工费用预算一、工程施工费用预算编制流程二、工程施工费用预算范围与内容 （一）人工费（二）材料费（三）机械使用费（四）其他直接费用（五）间接费用（六）其他费用▲本讲互动与答疑第七讲  资金预算一、资金预算流程二、资金预算范围与内容 （一）内销收入（二）劳务收入（三）退税收入（四）其他收入（五）薪资支出 （六）购买材料支出（七）购买设备支出（八）支付分包工程款（九）支付工程费用（十）营销费用支出 （十一）管理费用支出（十二）财务费用支出（十三）其他支出三、资金预算编制案例分析▲本讲互动与答疑第八讲  资本与投资预算一、资本预算流程二、资本支出范围与内容 （一）土地（二）房屋（三）机械设备二、资本预算的编制三、投资项目的不确定性因素分析四、投资项目的可行性研究五、投资预算的编制案例分析▲本讲互动与答疑第九讲  融资预算一、融资预算流程二、融资预算范围与内容 三、资金需要增加量预测四、融资预算的编制案例分析  某公司经营融资预算的编制方法▲本讲互动与答疑第十讲  预算执行一、预算执行中存在的问题二、设定预算目标三、明确预算执行范围与程序▲本讲互动与答疑第十一讲  预算考评与激励一、预算考评体系设计二、预算考评原则三、预算考评指标四、预算激励案例分析▲本讲互动与答疑第十二讲  预算执行监控中重点事项与提示一、预算执行监控中的重点事项（一）实际差以预算的各种因素（二）预算指标轻以调整（三）实践证明预算指标不合理（四）预算制度可操作性不强（五）预算考核不及时（六）资金预算的执行力（七）资本预算的合理性（八）分包工程成本、利润预算的管控二、预算执行监控中重点事项提示（一）充分利用大数据实施预算执行监控（二）规范全面预算监控管理流程 ，增强预算管理制度的可操作性（三）设计全过程成本预算监控表，实现成本监控手段量化考核（四）把握成本预算监控的核心环节 ，实现成本监控有的放矢（五）加强各业务部门间沟通交流 ，打造适时互动服务平台▲本讲互动与答疑第十三讲  课程总结                                      编制与讲解：屠建清