王永杰:非财务人员的财务管理

讲师资历

课程目标

掌握管理者财务必备实务

课程大纲

课程时间：2天（标准6课时/天） 课程大纲： 第一篇 会计基础知识 一：会计的现代含义与基本职能 二：会计基本前提与会计基本原则 三：会计要素与会计等式 四：会计科目、会计帐户与借贷记账法简介 五：会计凭证、会计账簿与财务处理程序简介 第二篇 公司理财基本原理 一：公司理财的发展演进 1 巴舍利耶的投机理论 2 企业利润最大化 3 企业价值最大化 二：公司理财的概念 三：公司理财的内容 1 筹资决策——钱从哪里来 2 投资决策——钱往何处去 3 资产管理——财富如何使用 4 分配政策——财富如何分配 四：公司理财的基本原则 1 风险与收益的权衡——吃好与睡好的两难选择 2 货币的时间价值——现在的钱和未来的钱 3 现金流观念——现金流与会计学上的收入和支出有何联系和区别 4 市场有效性观念 五：公司理财的环境 1 宏观环境——经济危机环境下如何使资产保值增值 2 微观环境 第三篇 财务报表分析基础 一：由“表”及里——财务报表的含义与内容 二：财务报表的种类和使用者 三：财务报表的生成依据和六大要素 四：财务报表分析的步骤和方法 1金钥匙一：比较分析法 2金钥匙二：比率分析法 3金钥匙三：因素替代法 五：财务报表的审计常识 1审计功夫在账外——账目分析与专业判断的结合 2 上市公司报表真实性状况分析 第四篇 财务报表阅读与分析 一：企业财务状况快照——资产负债表分析 1 财富清单：资产负债表概览 2 资产项目阅读分析 3 负债项目阅读分析 4 权益项目阅读分析 5 资产与负债的组成结构分析 6 偿债能力分析 7 营运能力分析 8 资产与资本对称结构分析 9 资产评估案例分析 二：企业财务录像——利润表分析 1 经营成果报告——利润表概览 2 企业盈利结构分析 3 利润质量分析 4企业盈利能力分析 5 成本控制与成本结构分析 6上市公司利润质量分析案例 三：现金为王——现金流量表分析 1 追踪现金——现金流量表概览 2 殊途同归——从利润到经营活动现金净流量 3 投资活动现金净流量 4 筹资活动现金净流量 5 现金流量质量分析 6 现金流量结构分析 7 现金支付能力分析 8 现金比率分析 9 现金流入与收入的联系和区别归纳总结 10 现金流量表案例分析 四：财务报表附注阅读分析 1 不可忽略的信息宝库——会计报表附注 2 会计报表附注十三项内容 3 会计报表附注分析 第五篇 综合财务分析 一：高屋建瓴——财务报表综合分析的意义 二：三大报表的关系 三：神奇的“金字塔”——杜邦分析 四：沃尔评分法及其应用 五：财政部对国有企业的绩效评价体系 1 盈利能力分析 2 偿债能力分析 3 周转能力分析 4 企业成长性分析 六：企业风险评价 七：财务危机的“报警器”——财务预警分析 第六篇 财务报表粉饰分析 一：财务报表粉饰的动机 二：财务报表粉饰的成本和代价 三：魔高一尺——报表粉饰的方法 四：道高一丈——报表粉饰的识别 第七篇 报表分析的局限性 一：先天不足——报表本身的局限性 二：真假难辨——报表的真实性 三：通货膨胀对报表阅读分析的影响 四：如何克服报表分析的局限性 第八篇 财务预算 一：以市场为导向的财务预算框架 1 以市场为导向 2 以销售预算为基础 3 以现金预算为核心 二：财务预算的编制原理 1 以销售预算为起点 2 JIT模式下的生产预算 3 销售与管理费用预算 4 现金预算 5 利润表预算 6 资产负债表预算 三：全面预算与财务预算 四：预算的形式及分类 1 弹性预算 2 概率预算 3 零基预算 4 滚动预算 5 作业预算 五：预算的执行与控制 ——案例分析：巨人大厦的启示 六：预算的考核与评价 第九篇 筹资与投资的方法和策略 一：HBS的思考——FRICT筹资分析法 二：钱从哪里来——筹措资金的最佳方法 三：借贷的限度 四：钱往哪里去——投资决策的风险分析 五：风险如何分散——证券投资与投资组合 六：资金成本和资本结构 七：财务管理中的杠杆原理 1 经营杠杆的运用基础 2 财务杠杆与财务风险 3 综合杠杆的使用 第十篇 营运资本管理 一：营运资本管理概述 二：现金和有价证券管理 三：应收账款和存货管理 四：短期融资管理 五：营运资本的结构性管理 六：营运资本的对称性管理 第十一篇 企业财务内部控制 一：建立健全的财务管理机构 二：现金收付内部控制制度设计 三：存货内部控制制度设计 四：固定资产内部控制制度设计 五：采购业务内部控制制度设计 六：销售业务内部控制制度设计 第十二篇 企业资本经营 一：从生产经营到资本经营 二：企业兼并与收购 1 企业并购的一般形式 2 企业并购的动机 3 企业并购战略分析 4 兼并收购的抵抗和反击策略 白衣骑士策略 反向标购策略 鲨鱼反击策略 毒丸策略 金降落伞策略 三：企业财务失败与重组 1 经济性失败 2 财务性失败 3 企业重组 第十三篇 纳税常识 一：税收与税法基本内容 二：我国企业应缴纳的税费种类 三：税务筹划的原则和特点 四：税务筹划的基本技术 五：税务筹划的程序和步骤 六：税务筹划的经济制度分析 七：税务筹划理论与实务 第十四篇 跨国经营财务 一：产品和金融市场的全球化 二：汇率的近期历史 1 固定汇率 2 浮动汇率 3 外汇市场 4 费雪效应（FE） 三：跨国筹资介绍 1 国际贸易结算方式下的国际融资 进口方国际贸易融资形式 出口方国际贸易融资形式 2 出口信贷 买方信贷 卖方信贷 四：跨国投资介绍 1 跨国投资风险的特殊性 外汇风险 政治风险 机会成本风险 税则税率风险 2 东道国的优惠政策 3 跨国公司项目投资评价 五：跨国转移价格 六：国际结算简介 七：跨国经营税务 1 跨国公司组织形式的税务筹划 2 跨国公司经营活动的税务筹划 3 电子商务的税务筹划 八：WTO基本原则解析 第十五篇 业绩评价 一：成本中心的业绩评价 二：利润中心的业绩评价 三：投资中心的业绩评价 四：传统财务绩效评价的局限性 五：经济附加值绩效评价制度 六：平衡记分卡的应用