朱克实:2016建筑业营改增最新政策解析与实务操作高级培训班 招生简章

讲师资历

课程目标

应对营业税改征增值税

课程大纲

v\:* {behavior:url(#default#VML);} o\:* {behavior:url(#default#VML);} w\:* {behavior:url(#default#VML);} .shape {behavior:url(#default#VML);} 2016建筑业营改增最新政策解析与实务操作高级培训班 招生简章 一、 课程背景     十二届全国人大四次会议于2016年3月5日在京召开。  会议指出 2016年5月1日营改增将在房地产业、建筑业、金融保险业、生活服务业等行业全面展开。这一改革，将形成各行各业的联动效应，不仅仅房地产、建筑行业的本身营改增对其产生影响，而其他行业的营改增也将对房地产行业、建筑行业的税款计算、账务处理、合同签订、业务流程、商业模式等产生深远影响，特别是这将对房地产行业、建筑行业的经营管理带来翻天覆地的变化。有鉴于此，在建筑企业、房地产企业2016年全面实施营改增之际，应该做好哪些准备工作？在营改增过渡期间，建筑企业和房地产企业的相关合同、发票如何处理？应该如何开具发票和签订合同？金融行业、现代服务业及生活服务业营改增对建筑、房地产企业商业模式创新有哪些影响？怎样规避纳税风险，合法合理节税，提升企业的竞争能力。所有这些都是企业税务管理者特别是企业高管必须提前预知，事后落实，身体力行的重要工作，为了帮助大家更好地理解和运用最新税收政策，特举办该建筑业营改增最新政策解析与税务实务操作高级研修班，试图帮助学员从前期应对、过渡期安排、后“营改增”期的战略调整来消化最新税收政策，化解新政涉税风险，以最好的视角来应对“营改增”的机遇与挑战。     二、培训对象 建筑行业高层管理者、财务总监、财务经理、税务总监、税务主管、法律顾问及中介机构的涉税管理人员等高级管理人才。 三、培训收益 1.第一时间披露营改增的最新政策与动态，提前应对和化解涉税风险； 2.掌握营改增税收政策要点，把握其本质，了解其政策特点与漏洞，及时出奇招应对并化解相应的风险； 3.动悉过渡期政策，巧妙安排应对策略； 4.针对不同税率，调整业务流程及合同签订的额度、相对人、支付时间、地点，寻找出税负最低的方案； 5.协同金融等其他行业营改增政策安排，重新构建房地产企业、建筑行业合理的商业模式； 6.剖析进项税额的具体规定、账务处理、附表2填写、发票认证的规定，从报销流程设计视角控制各个节点税务风险； 7.针对不同类型的供应商，能够准确计算税金，合理确定针对不同纳税人身份的价格水平； 9.精准把控营改增对取得票据的具体要求，规避税务稽查带来的违法风险。 四、培训特色 ·案例分析和政策解析相贯穿：通过企业的真实案例，详细解读营改增政策的精髓，指导企业如何应对最新政策壁垒，如何规避涉税风险。 ·会计处理与税务处理相融合：按照企业的业务实质，根据业务模式，将税收政策、账务处理、发票开具、纳税申报表的填写融为一体，从而实现财税一体、差异协同。 业务模式与商业模式相更叠。结合其他行业营改增政策的同步推进，以房地产企业、建筑业的外部商业模式与内部业务模式的创新，透过合同的规范，来实现企业商业模式的构建，以及企业内部交易模式的创建，实现企业税负的最小化目标。 ·互动式教学：采用教师讲授、学员提问、课堂讨论、学员交流等活泼多样的方式。 ·五、培训内容 （一）营改增政策解析与法理分析 1.增值税与营业税的5大不同特点是什么？ 2.“ 营改增”的现实意义及作用是什么，有几点？ 3.“营改增”对企业高管及财务人员的涉税风险有哪些？ （1）发票风险的变化，有多少种涉税发票不能抵扣？原因是什么？ （2）刑责风险的变化 （3）如何区分财务人员与高管、业务人员之间的风险？怎样规避？ （4）纳税人信用等级评定对企业、财务人员、管理者有什么样的影响？ 4.“营改增”最大的漏洞是什么？企业应该怎样运用？尺度如何把握？ （二）营改增前期战略安排与税收规划 1..改革时点前固定资产、原材料等采购的纳税筹划 2.设备等租赁合同怎样签订？ 3.资产购进过程中存在的误区及应采取的防范措施？ 4.跨期业务存在的风险及如何采取筹划措施？ 营改增前后开票、收款、收入确认出现的不一致问题及解决措施 5.关联方业务往来的涉税风险及防范措施？ 6.“合同条款签订”与“不签订合同”的纳税义务发生时间确认及抵扣风险控制 7.资金往来的合同签订及税务处理？ 8.土地增值税清算时点掌控与增值税的关系？ （三）营改增过渡期政策的衔接与运用 1.营改增时点的划分？新老项目有几个备选方案？最后选哪一个？为什么？ 2.新项目怎样纳税？老项目怎样纳税？ 3.甲方供料怎样处理？有几种设想？最终怎样选择的？ 4.建筑企业轻包工及装修怎样处理？材料款能否或怎样抵扣？ 5.人力资本怎样处理？劳务费用可否抵扣？方案上怎样确定的？ 6.总分包执行一半的项目怎样处理？税款怎样缴纳？ 7.总分机构的纳税地点怎样处理？ 8.包工包料与精装修、软装和清包工怎样进行处理？国外怎样做的，我们最终选择了怎样的政策？ 9.集体福利的界定与进项税的处理？ 10.临时建筑进项税处理？ 11.沙石与混凝土的进项税抵扣政策怎样掌握？ 12.劳保用品、会议费用和咨询费用的抵扣？ 13.如何处理变更索赔的问题？ 14.超验欠验涉税处理问题？ 15.营改增实施前已施工完毕的项目，但仍未完成营业税的清缴，在“营改增”以前是否需要补缴营业税，还是采取滞后开具增值税发票，如种更节税？ 16.营改增过渡期零星采购怎样处理？税务处理有什么不同？ 17.挂靠有几种运用模式，营改增后怎样解决？涉税风险在哪？怎样规避？ 18.集团资质共享的几种运作模式？住建部怎样处理相应的问题？ （四）“营改增”背景下的税收导向的商业模式创新 1.增值税的特性及“营改增”后税收政策的运用 （1）个人所得税筹划 （2）企业所得税筹划 （3）增值税的税收筹划 2.互联网+的三个含义是什么？ 3.互联网+房地产的深刻内含及税收规划 （1）.互联网+的三个视角 （2）互联网+与中等收入陷井 （3）互联网+建筑企业有几层含义？怎样进行税收筹划 （4）互联网+财务共享中心+销售公司+研发中心+采购中心+智能社区+智能楼宇？ 4.“买一赠一”政策解析，免费设计+装修的商业模式及涉税风险分析 5.统借统还在金融业营改增背景下对企业架构的影响及业务模式的影响？ 6.分期收款销售与融资性售后回租业务的税务处理变化比较 7．基金的类型及相应税收政策的变化分析 8.融资租赁税收政策的变化及解析 （五）合同管理与合同控税 （一）合同管理 1.完善合同范本 （1）供应商、分包商身份识别 （2）发票类型 （3）价税分离 （4）付款方式 （5）代收转付 （6）过渡期 2.总包合同梳理 （1）资质管理问题，规范合同主体 （2）共享资质问题的解决方案 （3）已签订合同的梳理及风险防范 3.分包合同梳理工作 （二）合同控税 1.采购合同的 签订技巧 2.劳务合同的签订技巧 3.广告合同的签订技巧 4.总分包合同的签订技巧 5.EPC合同的节税签订技巧 6. BT、BOT、PPP等投资类业务梳理 8..材料采购、机械租赁合同 9.借款合同 10.咨询、推广、设计服务等合同 11.办公用品、办公用固定资产、水电物业等业务梳理 （六）金融营改增政策对建筑业的影响及涉税分析 1.金融业营改增中的主要问题分析 2.企业资金管理中面临的主要问题 3.企业筹资主要方式 4.营改增对企业资金管理带来的变化 5.关联方资金往来面临的主要风险及应对措施 6.企业资金池的操作规范 7.集团公司统借统还业务的税务处理 8.创新商业模式，解决资金、利息支出难题 （七）内控制度及信息系统改造的经验分享 1.营改增落地实施的重点和难点 2.应对工作的主要内容 （1）组织结构优化和管理模式梳理 （2）造价体系梳理 （3）内控制度、流程改造 3.信息系统改造 （1）业务系统改造 （2）财务系统改造 （八）发票管理及后营改增时代的税务稽查 1.发票管理中可能涉及到的民事责任、行政责任、刑事责任； 2.营改增背景下企业面临的发票管理风险——营业税下不良的发票习惯及带来的严重后果； 3.增值税下发票开具、发票认证的关键点； 4.四流一致的要求及对进项税额抵扣的影响——资金流、货物流业务流、发票流、合同； 5.分包工程下票据管理难点及风险 6.无法取得或及时取得发票的风险及防范措施 7.增值税专用发票的涉税风险解析 （1）增值税专用发票抵扣的票款不一致的政策透析 （2）善意、恶意取得虚开增值税专用发票的处理 （3）不属于对外虚开增值税专用发票的处理 （4）失控发票的节税策略 （5）滞留票的最佳处理方案 （6）增值税视同销售中发票管理的必备常识 （7）由购买方承担贴现费用的税务处理 （8）超期认证的增值税专用发票的补救办法 （9）电子发票及未来发票管理趋势 8.普通发票的涉税风险分析； （1）违约金支出是否必须凭发票入账 （2）以资产评估报告作为原始凭证入账的资产如何税前扣除？ （3）民间借贷的票据管理 （4）房屋拆迁补偿款的票据管理 （5）青苗补偿费如何在税前列支？ （6）跨年度票据如何入账？ （7）承租房屋，支付水电费只取得收款收据，能否税前列支？ （8）母子公司间业务往来是否需要开具发票？ （9）销售使用过的固定资产如何开具发票？ 六、师资团队 ·师资 讲师介绍：朱克实，北京国家会计院教授，北京国家会计学院财政与金融政策协同战略研究所所长，中税咨询集团高级合伙人，中国人民大学财政学专业税收实务方向博士，澳大利亚新南威尔士大学金融学硕士。研究员级高级会计师，中国注册税务师，中央财经大学兼职教授，中国注册税务师协会网校企业所得税汇算缴课程主讲教师，东奥会计网校税收实务讲师，北京国家会计学院房地产企业融资模式创新与营改增税收实务高级研修班、企业转型期商业模式创新与重组财税实务操作高级研修班责任教授。      在《财政研究》、《税务研究》、《涉外税务》、《中国税务》等核心期刊发表论文30余篇。专著有中国税务出版社出版的《企业税务管理研究》（2010年8月第一版）；参编《最新企业会计准则讲解与实务操作指南》、《新会计大辞典》等。 提供税收筹划的企业有：世纪金源集团、首都机场房地产建设集团、北京西都房地产公司相关四个开发项目、神华集团神晥安庆电力有限责任公司二期EPC项目，国星集团，山特维克中国投资公司、安徽淮北相王啤酒有限公司、航天信息、三一重工、四川长虹、海兰信、北大方正、京东方科技、清华同方深圳公司、清华同方香港公司、盘古优品电子商务有限责任公司、甘肃路桥建设集团、国民信托投资有限公司，欧美环境工程有限公司、三门峡惠能热电（集团）有限公司、中油国际、北京信威通信技术股份有限公司、北京大雄国际物流有限公司等企业（集团）。    主要讲授课程：1.《企业税务管理》 2.《企业重组税收政策解析与税收规划》 3.《企业税务风险管控与税收规划》 　 4.《外籍个人及境内高管个人所得税税收筹划》 　 5. 《让企业减负的“六式23招”》 　 6.《房地产企业经济合同涉税风险控制、税收规划与财务人员自身风险规避技巧》 7.《房地产企业项目全程纳税筹划及税收风险防范》 8.《房地产开发项目结算、土地增值税清算鉴证暨营改征与税收规划高级研修班》 9. 《房地产开发全程票据处理技巧、税务风险管控及案例分析》 10.《最新会计准则会计处理与税法差异分析与协调》 11.《营改增政策解析及税收导向的商业模式创新》等课程。