《数字智能时代财务运营分析与内控管理》

讲师资历

培训时长	2天，6小时/天
授课对象	财务总监、财务经理、会计人员、投资人、总经理、部门经理等经营人员
授课方式	内训

课程目标

●【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法 ●【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析与内控管理，通过实际经典案例，学会多维度思考管控 ●【熟练应用】学习掌握财务分析与风险评估、健全内部管理体系、建设完善内部管理制度，熟练运用相应的工具方法举一反三，真正学以致用，创造出财务运营管理价值

课程大纲

第一讲：财务运营分析的价值意义与分析思路

一、财务运营分析的“4W”，其真正价值与意义

1.Why-财务分析的价值与意义

2.Who-财务分析为谁而做

经验分享：做好财务分析对企业的真正价值所在

3.What-财务分析的内容

4.Which-财务分析的关键点和思路

二、财务运营分析的PDCA四步曲

1.通过数据发现实际管理问题

2.深挖问题背后的真正原因;

3.对症下药，提出解决办法及管理措施

4.进行效查检验，优化与完善管理过程

案例分享：如何从数据中发现实际管理问题

案例讲解：存货分析所折射的实际管理问题

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

三、财务运营分析的“两大法器”

1.“显微镜法”见微知著

1)层层深入，刨根问底

2)“五个为什么”分析法

案例讲解：企业利润为什么下降了?

2.“望远镜法”登高望远

1)对比行业财务价值，找到自身差距

2)跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

3)借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

经验分享+案例讲解

3.透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

1)财务报表分析的现象与本质

2)财务报表分析的量变与质变

案例：数据对比分析出实际的经营管理问题

3)财务运营分析的角度和正确“姿势”

案例分享：如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析

4)真正深入业务前端助力企业发展

案例：数据结果呈现财务运营分析的具体方法

第二讲：如何透过财务数据报表识别企业经营风险

一、利润表：不可不察的绩效成绩单

1.从结果着手，先看结果再找原因

2.重点看盈利情况

3.分析增长能力

4.判断公司盈利持续性标准

1)重要客户是否稳定

2)利润是否靠主业

3)主营产品是否属于淘汰类范围

4)是否靠税收优惠或财政补贴吃饭

5)是否靠重要商标、专利等吃饭

二、透过资产负债表看企业经营风险

1.通过截面，诊断企业是否“贫血”

2.企业的“新陈代谢”是否正常

3.资产的变现能力和流动性是否太差

4.企业的债务负担是否“超重”

5.资产决策的三大核心问题分析

1)从资产负债表看公司风险偏好

2)从资产负债表看公司战略转型

3)从资产负债表看公司决策成败

6.透过资产负债表看清实质管理问题

1)资产未必是资产，看清财务数据的假象

2)负债未必是负债，负债的双面性

3)公司资产质量分析的“7大思路”

第三讲：透过财务能力指标解读企业经营状况

一、第一力：偿债能力的分析

1.速动比率

2.流动比率

3.负债比率

案例互动：具体数据分析

二、第二力：营运能力的分析

1.存货周转率

2.应收账款周转率

3.货币资金周转率

4.流动资产周转率

5.固定资产周转率

6.总资产周转率

案例互动：具体数据分析

三、第三力：盈利能力的分析

1.销售成本率

2.销售费用率

3.销售利润率

4.营业利润率

5.成本费用利润率

6.利息保障倍数

7.净资产收益率

案例互动：具体数据分析

案例互动：具体数据分析

四、第四力：发展能力的分析

1.营业收入增长率

2.资本积累率

3.总资产增长率

4.营业利润增长率

案例互动：具体数据分析

第四讲：如何为企业经营内控风险进行“把关”

一、内控风险管理的真正意义与作用

1.Why-企业做内控管理的重要性与作用

2.Who-企业内控谁来控

3.What-企业内控目标和内容

4.Which-企业内控风险的影响因子

二、内控风险管理的五大目标

1.合规目标：经营管理、财务管理合法合规;

2.安全目标：确保资金、资产安全

3.运营目标：提高经营效率、效果

4.报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整

5.战略目标：促进企业实现发展战略

三、内控风险管理遵循的四大原则

1.融合性原则

1)与企业的战略设定结合

2)与经营管理结合

3)与业务流程结合

2.全面性原则

1)覆盖企业所有的风险类型

2)覆盖企业所有的数据类型

3)覆盖企业所有的业务流程

4)覆盖企业所有的操作环节

5)覆盖企业所有的管理层级

3.重要性原则

1)确定需要进行重点管理的对象内容

2)有针对性地实施重点监测及应对方法

4.平衡性原则

1)权衡风险与回报之间的关系

2)权衡成本与收益之间的关系

第五讲：各环节内控风险管理的关键点及案例分享

一、资金筹划风险管理

1.经营获得的现金流是立身之本

1)经营活动——企业造血功能

2)投资活动——企业换血功能

3)筹资活动——企业输血功能

2.导致企业资金链断裂的五大核心原因

1)经营性现金流缺乏

2)固定资产投资过大

3)过多库存积压滞销

4)应收账款逾期过多

5)过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

3.如何作好资金筹划管理

1)日常经营管理之举

a盘点家当

b轻重缓急

c利用红利

d首当其冲

e调整策略

f主张权利

g友好协商

h盘活资产

i紧衣缩食

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：谨防业财之间资金筹划严重脱节

2)长期经营规划之措

a现金为王

b互补投资

c未雨绸缪

案例分享及表格工具

二、成本管理：控制利润的黑洞

1.“为有源头活水来”之降本增效

2.总成本战略将成本优势转化为核心竞争力

3.控制成本之精髓“优化生产流程”

4.走向“先策后控”的成本耦合管理时代

5.成本控制体现在细节处

6.成本控制也是有限度的并非越低越好需把握适度原则

7.三个看不见的成本控制

案例讲解及落地方案执行

三、各经营环节内部管控的关键点及案例分享

1.企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些

2.如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑

3.真实案例逐一为内控管理现身说法：

1)物资及存货管理

a采购环节的风险及流程管控关键点

b出入库、调拨环节风险及流程管控关键点

c盘点环节的风险及流程管控关键点

2)合同管理环节的风险及流程管控关键点

3)生产/制造环节的风险及流程管控关键点

4)发票的合规合法风险管理

5)收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点

6)费用支出、报销的合规合法管控关键点

7)佣金支付、贪污受贿法律风险管理

8)销售舞弊案例分析及内控防范

9)应收账款的管理与催收技巧

案例：销售现“阴阳合同”，9人被刑拘的惨痛经历背后

案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本

案例：存货漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例

案例：发票管理带给企业的沉重代价

案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件

案例：生产制造物料管理产生的漏洞管理

四、如何做好企业经营内部控制与风险管理

1.价值观念的引领与打造

2.业务流程的梳理与监督

3.现场管理的深入与把控

4.绩效管理的合理与评估

5.问责机制度考评与执行

五、五五内控的具体方法与执行

1.横向控制法

2.检查控制法

3.限制控制法

4.流程控制法

5.“杠杆支点”控制法

沙盘讨论：通过案例分析找出管理漏洞，针对出现的问题点制定相应的管理办法