《业务循环中的内部控制实务》

讲师资历

课程目标

课程大纲

第一模块：内部控制流程设计实务1、内部控制整合框架内容2、内控实务设计流程3、内部控制流程设计的原则4、内部控制的实质——风险管理5、中国版“萨奥法案”内容和应用指引6、基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响7、如何根据基本规范和指引建立内控体系案例和视频：第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件选择不合格供应商采购价格不合理虚假采购订单存货管理风险：无意识过度挤压存货收货风险：质量、交货期、数量不符合要求付款风险：重复付款、违规结算、退货未退款采购回扣2、主要风险对策3、关键注意要点案例：第三模块：销售循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件虚假销售：虚假销售额、虚假客户客户管理不当：事前、事中、事后管理风险销售价格管理不当发货管理不当：发错客户、发错数量、发错规格退货管理不当：退货数量、规格、客户错误促销品、样品管理失控销售费用管理失控销售飞单销售人员索要回扣经销商管理不当2、主要风险对策3、关键注意要点案例：第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件资金预算和监控乏力会计控制不到位投、筹资审批权限不明投资决策机制不健全并购风险不明对投资资金的安全性缺乏监控筹资成本过高筹资资本结构不合理2、主要风险对策3、关键注意要点案例：第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件原材料价格上涨安全事故分包商履约不力施工运营环境差设计失误管理者素质及能力基础设施不配套合同管理2、主要风险对策3、关键注意要点案例：第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策1、主要风险事件会计政策使用不当，不符合有关法律法规重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债提供虚假财务报告合并范围不完整财务报告审核不充分财务报告的法律责任财务分析制度不符合企业实际情况?财务分析报告内容不完整2、主要风险对策3、关键注意要点案例：第七模块：内部控制体系的全面建立1、内控体系标准文本——内部控制手册2、编制内部控制手册的关键要点3、内部控制体系建立流程案例：总结、答疑互动