客户家庭财税筹划管理

讲师资历

课程目标

课程大纲

□课程内容一、客户家庭财务报表制定1、个人家庭六大财务指标：资产（身价的象征）、负债（各种贷款）、净资产（资产的余额）、收入（开源的能力）、支出（节流的水平）、结余（投资的来源）2、个人家庭理财的两大财务报表：资产负债表和收入支出表3、个人家庭六大财务比率分析：透过财务比率的分析，才能衡量一个家庭的财务状况健康与否二、客户家庭涉及的税收种类1、个人所得税：号称直接税，未到手直接扣掉2、营业税、消费税、增值税：购房、消费中的间接税3、房产税：由“单一”变成“保有”，有产者的噩梦4、遗产税：财产传承的“财富杀手”5、契税：房产过户的障碍6、其他税种简介三、评价客户税负状况1、名义税率与实际税率：看得见与看不见的税收2、平均税率与边际税率：整体税负与税负增量3、分析高税负的成因并提出解决方案四、税收筹划的原理1、绝对节税原理：增值税、遗产税案例分析2、相对节税原理：企业所得税案例分析3、风险节税原理：综合案例分析4、组合节税原理：多种筹划方法的综合运用五、税收筹划的基本方法1、避免应税收入的实现：房产增值、债券利息、教育储蓄存款利息、股票转让所得等2、避免适用较高税率：个人所得税的超额累进税率3、充分利用“税前扣除”4、推迟纳税义务发生时间5、利用税收优惠六、所得税筹划方法1、移民的税收筹划2、个体工商户、个人独资企业、合伙制企业的筹划3、工资薪金福利化、项目转换筹划法、“削山头”筹划法等七、流转税的筹划法八、其他税种筹划法