国地税合并、大数据管税背景下 企业税务稽查风险和税务安排策略

讲师资历

课程目标

课程大纲

课程背景1、国税地税合并已成定局，合并后尽管不用跑完地税再跑国税，但税务稽查时“国税不管地税的税，地税不管国税的税”的局面将彻底改变。2、现在到处是“互联网+”，“互联网+数据管税”是什么效果？是让假账裸奔！金税三期、史上最严增值税比对、税收分类编码自动打印在发票票面、五证合一，可以分分钟搞定企业真实的收入、库存和利润。3、办税实名制、税收黑名单和联合惩戒、加强会计人员诚信建设等措施，对违法企业的老板和财务负责人来讲，今后影响的将是生活品质和职业生涯。4、新的背景下，企业有哪些税务稽查的风险？应该如何对税务稽查？如何进行税务安排合法稳健地降低税收负担？5、为了帮助企业应对新形势下的2018税务稽查，我们特推出“国地税合并、大数据管税背景下企业税务稽查风险和税务安排策略”课程，由知名税务专家杨继美老师分享其12年从事纳税筹划和税务稽查应对的心得体会。 讲师简介杨继美，中国注册会计师、中国注册税务师、会计师，中国讲师500强讲师、中国放心讲师，曾在（北京）长期在中税税务代理有限公司和中税咨询集团等大型税务咨询机构从事税务顾问和税务筹划的实务操作工作，曾为深圳华侨城集团、雅戈尔集团、将军集团、沃美集团、爱尔眼科集团、松下电器、天润新能等全国知名企业（集团）提供深层次和全方位的税务咨询服务。曾为中国移动、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国烟草、中信置业、福州水务集团等企业举办税收政策解读和税务风险应对内训，为广东佛山国税局、河北衡水国税局举办营改增和2014版企业所得税年度纳税申报表的内训。多次为中税网、正保教育、上海高顿、北京汉唐、亿企赢等知名财税机构举办《营改增给企业带来的影响及应对策略》、《企业所得税汇算清缴实务操作》、《中小企业两套账设置、稽查技巧及应对》、《新三板挂牌的税务筹划》、《企业集团税务风险管控》、《税务稽查形势分析及应对》等公开课程。杨继美老师税收不仅专业功底深厚，还善于钻研行业税收疑难问题，多次在中国税务报、中国注册税务师杂志多次发表专业论文，是中国节能服务产业委员会特聘的高级财税专家， 2014年2月10日接受中国税务报筹划专刊记者采访，就节能服务公司享受国家税务总局、国家发改委77号公告中的优惠政策发表4点看法和1点建议。最新专著《房地产行业营改增360指南》和《玩转财务大数据：金税三期纳税实务》分别在2016和2017年由机械工业出版社出版。 课程收益1.   分析2018年与众不同的税务稽查背景2.   探讨新背景下税务稽查的风险3.   分享新背景下企业规避税务稽查风险、进行税务安排的策略4.   与专家面对面交流，现场解答企业提出的各类税收疑难问题 参加人员    企业的总经理、副总、总会计师、财务总监、财务经理等 课程时长    1天，定于2018年    月     日下午，讲授时间不短于6小时 课程大纲一、2018税务稽查背景和形势分析1、 大规模减税（1）   财税〔2018〕32号文（2）   财税〔2018〕33号文（3）   国家税务总局公告2018年第17号（4）   国家税务总局公告2018年第18号（5）   实操中新一轮增值税改革的15个具体问题 2、 减税给企业带来的影响（1）   增值税减少带来企业所得税的增加（2）   企业所得税的减少带来个人所得税的增加（3）   不同的企业受惠度不同（4）   市场地位将会改变3、全方位税收监管（1）   购销开票数据匡算（2）   立体数据分析比对（3）   商品税收编码控制（4）   银行结算数据佐证（5）   工资个税社保比对（6）   交易逻辑关系推理（7）   运费物流数据验算（8）   税负率变化预警（9）   财务数据比率监控4、 国税地税联合稽查（1）   联合确定被查企业（2）   联合确定稽查范围（3）   联合进驻被查企业（4）   稽查问题共同商讨（5）   联合下达稽查结论（6）   稽查结论定期通报二、2018企业税务稽查的风险点1、财务数据前后变动异常（1）收入大规模增加或减少（2）成本费用大规模增加或减少（3）利润大规模增加或减少2、财务数据经不起推敲（1）有借款没利息（2）有利息没借款（3）有投资没收益（4）有收益没投资（5）有油票没有车（6）长亏不倒（7）大额负债长期不支付（8）大额债权长期不收回（9）库存现金大保险柜小（10）存货大仓库小3、工资个税社保对不上（1）有工资没社保（2）有工资个税申报不全（3）工资与考勤考核对不上4、发票风险（1）销售收入与开具的发票对不上（2）销售收入与收取的款项对不上（3）采购金额与供应商开的发票对不上（4）采购金额与付款的金额对不上（5）开具接受的发票与出入库单对不上5、存货风险（1）长库（2）短库（3）品种不对（4）结存负数6、往来科目风险（1）经不起函证（2）经不起联查（3）三方抵账证据不足（4）资金往来不计利息三、2018税务稽查风险规避策略  1、多从市场找原因  2、多从内部管理找原因3、多从生产技术找原因4、多从工作事故找原因5、根据原因准备资料证据6、积极开展税务自查7、具体应对策略  （1）纳税申报数据：变化平稳、符合逻辑、账实相符  （2）稽查重点内容：提前了解、理解透彻、知彼知己  （3）申报资料审核：模拟稽查、提前补救、适当补税  （4）稽查现场应对：沉着冷静、方法得当、灵活应对  （5）税企争议协调：吃透政策、抓大放小、有礼有节  （6）合法权益维护：全面权衡、渠道选准、有勇有谋  （7）聘请外部顾问：专业能力、服务水准、团队实力四、企业税务安排策略  1、从少纳税转为少被罚2、尽量摈弃两套账  3、尽量享受税收优惠4、恰当利用关联交易5、适当利用核定征收五、现场答疑交流