中小型企业成本、费用管控与税务筹划技巧

讲师资历

课程目标

课程大纲

一、课程背景： 1、中小企业产品知名度低，没有形成市场垄断地位，大多数依靠“低价竞争”策略占领中低端市场，收入提升空间小。2、中小企业老板对财务人员大多是“唯亲不唯才”，宁要忠诚度，不要有才人，财务人员多是老板亲戚，专业水平差，甚至不懂财务和会计，财务管理混乱，成本居高不下。3、收入上不去，成本下不来，利润空间被严重压缩，只好依靠偷漏税赚取利润，随着金税三期的全面上线运行，税务精细化管理、数据化管理时代的到来，经营风险和税务风险急剧扩大。4、加强成本费用的核算和管理，向成本费用管理要效益刻不容缓！为了提升中小企业财务人员成本费用核算水平和管理能力，规避税收负担，降低税务风险，我们研发了“中小型企业成本、费用管控与税务筹划技巧”的课程。二、课程收益：1、了解成本费用核算和管理的基本方法2、剖析中小企业成本费用管理中存在的问题3、介绍中小企业成本费用管理的先进理念和手段4、探讨中小企业降低税收负担和税务风险的方法技巧三、课程对象：1、企业董事长、总经理、财务总监等企业高管2、企业财务经理、审计经理、税务经理等财税管理智能部门的部门负责人3、企业管理会计、成本会计、税务会计等财税主管经办人员四、课程时长：1天，2017年    月     日，实际讲授时间不短于6个小时五、课程大纲：（一）成本费用的会计核算 1、成本、费用的概念 （1）成本费用的概念 （2）成本费用的区别和联系 2、成本费用的会计核算 （1）设置的会计科目及运用 （2）成本核算三种方法 （3）成本结算单和成本报表（二）中小企业成本费用管理中存在的问题1、事前没有成本费用预算和计划，发生多少是多少（1）付款或不付款都没有控制的依据和标准（2）依据关系好坏、亲疏报销付款（3）以上年同期数或估计数作为成本费用预算和计划2、事中没有成本费用控制手段和管理制度，见单就付款（1）没有原材料质量验收制度，有问题的材料也付款（2）没有付款审批制度，单据不合规也付款（3）没有费用单据报销制度，业务部门报账不及时，成本数据不真实3、事后没有成本费用分析和考核制度，好坏一个样4、高管和财务人员不下车间，成本费用管理闭门造车（1）会计核算方法与生产过程脱节（2）成本费用管理的重点与生产工艺不符（3）生产车间与财务部门关系对立5、成本费用管理粗框，跑冒滴漏严重（1）长明灯（2）长流水（3）长开的空调（4）空转的设备（三）中小企业加强成本费用管理的手段和技巧   1、制定成本控制标准和费用预算，成本费用支出有法可依   2、建立健全成本费用等各县财务管理制度，用制度管成本   3、加强事后分析和考核，奖优罚劣   4、多去车间调研学习，采取各种措施避免跑冒滴漏（四）中小企业成本费用中的税收风险   1、发票不合规，不能抵扣进项税和税前扣除  （1）三流不合的发票  （2）项目填写不齐全的发票  （3）购买的虚假的发票  （4）调剂的发票  （5）舍近求远的采购发票  （6）连号的发票   2、虚列人头增加人工成本   3、没有发票预估的成本   4、多提折旧、多摊费用   5、虚假的加计扣除    （1）虚列残疾人工资    （2）扩大研发费用的口径和范围   6、计提各类准备金和预提费用（五）中小企业降低税收成本和税收风险的途径   1、税收筹划的概念和特点   2、税收筹划的原理    （1） 绝对节税原理    （2）相对节税原理    （3）风险节税原理   3、成本费用税务筹划的方法与思路    （1）票据规范，降低税务违法成本    （2）设法享受加速折旧政策，增加计税成本    （2）提取基金和税法认可的费用，推迟纳税义务发生时间    （3）通过关联交易，向低税负地区转移利润（六）现场答疑和交流