全面预算管理企业

讲师资历

课程目标

课程大纲

培训对象董事会、监事会成员、企业中高层管理者等课程收获1.如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施； 2.如何结合企业的自身状况设计控制要点； 3.建立适合企业自身情况的内部控制系统； 4.充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。课程大纲1.如何认知全面预算管理？（0.5小时）（1）预算是规划 “ 防火” OR “ 救火” ？（2）预算过程控制OR结果控制？（3）预算是财务部的事，拍拍脑袋即可（4）计划赶不上变化，预算没有实际价值（5）预算就是对成本费用加以控制，是上面绑住我们手、脚的一条小绳（6）预算就是讨价还价，是与管理层、股东间对今年工作的一种约定（7）预算是协助战略实施的一种管理工具案例分析：跨国公司预算管理中存在的12个常见问题分析2.企业预算管理常用问题分析（1小时）-预算文化与对预算的认识误区讨论①"抓则死, 松则乱"　――制度和人力资源管理或文化管理的关系②"上梁不正, 下梁歪"　――战略规划和年度计划的关系③"唇齿不依"　――公司计划和部门或项目计划④"越俎代庖"　――公司最明白的人, 不干最明白的事⑤"门道不对" ――预算程序不顺-预算制订中常见问题①各部门目标往往定得过低②各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突③预算责任不全面、系统且缺乏价值观④目预算管理流于形式，目标、责任难以落实,不相匹配-预算执行/监控中常见问题①没有相应工具进行监控和考察进度②部门绩效考核缺乏基础和比较对象③过程控制不到位，与外部环境的相融性较差④预算考评和薪酬上的误区，使预算的处境尴尬案例分析：某国内知名公司预算实践中存在的问题分析3.全面预算管理工作内容（1小时）①诊断分析现有问题②进行全面预算总体方案设计③认清阻力和可能面对的问题，坚决贯彻实施全面预算管理案例分析：某上市公司如何通过实施全面预算成功渡过财务危机4.全面预算体系介绍（2小时）①全面预算基本框架②全面预算与战略规划、业务计划的关系③全面预算与绩效评估、风险控制的关系④全面预算绩效考评体系、组织体系与目标体系5.全面预算编制（5小时）①全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法②全面预算编制过程中人员参与的重要性③预算编制中常见问题及改进思路④从战略到预算,将战略转换为日常行为指南⑤明确预算目标确定与分解⑥预算确定：博弈的过程和结果！⑦预算目标确定的主要问题⑧应考虑哪些相关因素？⑨什么样的目标最优？⑩目标分解的基本原则案例：某知名跨国公司预算编制示例6.全面预算执行与监控与考评调整（4小时）-全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：①何谓“好”？②如何处理“大河”“小河”的关系？③薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？④事业部利润发生重大偏差, 如何处理?⑤预算超支如何处理?⑥如何设计预算考评？⑦案例分析综合案例控制的本质⑧改善or牵制？⑨紧控制or松控制？⑩预算可否调整？案例：跨国公司预算制定案例借鉴（JP.摩根、美国运通、忠诚基金、美林证券）7.问题解答与交流（0.5小时）