《商业银行审计操作实务》

讲师资历

课程目标

课程大纲

一、课程背景加强商业银行内部审计工作，对促进商业银行规范经营，防控风险，确保业务稳健运行，具有十分重要的意义。而目前，许多银行都非常重视业务工作，对内审工作重视不够，内审人员不足，审计机制不完善，审计方法程序不规范，这些都影响了审计质量，弱化了审计职能的发挥。有必要，通过审计人员培训，提高对审计工作的认识，规范审计操作，进一步充分发挥审计的职能作用。二、课程收益（一）此课程培训需求较大。目前，许多银行对审计人员的培训大多是内部人员进行讲授，不够专业，也缺乏规范系统的教材，本课程讲授具有一定的体系，专业性强，同时，紧贴实际，比较接地气。此课程的推出，必将得到各家银行的欢迎。 (一)信息量大，学员学到的知识较多。本讲义介绍了审计基本理论、基本操作知识，重点讲授、经济责任审计、信访核查审计、信贷业务审计、不良贷款审计、票据业务审计、信贷违规问题定性等方面的专项审计方法与技巧，学员听后不仅能够学到很大审计的基本理论知识，更多的能够掌握一些审计实战方法。（三）理论讲授与案例分析相结合，易学易用。本课程在讲授时还穿插了大量生动的案例，使课程变得轻松有趣。三、学员对象    各家银行内部审计从业人员、高管人员；特别适合农商行、农合行、农信社、村镇银行等中小银行。四、授课方式   以老师讲授为主，案例研讨、互动。五、课程时间 2天，6小时/天六、课程主要内容本课程共分为9个章节，各章节主要内容如下：  第一章    审计基本理论一、审计基本职能二、审计基本任务三、审计工作权限四、审计基本作用五、审计分类六、审计人员管理七、审计工作保护 第二章   审计基本操作一、审计基本程序二、违规问题定责三、违规问题处理四、审计质量控制 第三章　经济责任审计一、经济责任审计对象二、 经济责任审计原则三、经济责任审计主要内容四、审计工作程序 第四章 信访核查审计一、信访处理基本程序二、 被举报人事实确认书三、 被举报单位综合事实确认书四、  信访核查报告模板 第五章     业务经营全面性审计一、全面性审计的特点二、财务管理审计三、监审保及案防管理审计四、人事管理方面 第六章   信贷业务审计一、信贷审计重点      二、专项贷款审计三、大额贷款审计方法四、小额贷款审计方法五、单户贷款审计报告模板 第七章   不良贷款审计一、表内不良贷款审计二、表外不良贷款审计三、抵债资产审计 第八章   票据业务审计（一）银行承兑汇票业务违规定性（二）票据贴现业务违规定性（三） 国内保理业务违规定性 第九章    信贷违规问题定性一、八大环节违规定性重点介绍了信贷业务中相关环节的违规表现。具体分别为：业务受理不合规、贷前调查未尽责、贷款风险评价不合规、贷款审查审批不合规、合同签订不合规、贷款发放不合规、贷款支付不合规、贷后管理不到位等。 二、常见问题违规定性（一）超贷款集中度发放贷款（二）冒名贷款（三）垒大户贷款（四）违反廉洁办贷纪律