《税务会计差异分析与实务应用》

讲师资历

课程目标

课程大纲

【课程大纲】一、概述1、税会差异的界定与理解2、税会的基本区别和差异分析3、税会差异对企业经营的影响二、资产的税会差异分析（一）固定资产1、资产折旧税会差异2、资产处置问题分析3、资产资本化、费用化差异处理三、收入确认的税会差异分析（一）纳税义务发生时间税会差异1、会计收入的确认2、流转税收入的确认3、所得税收入的确认4、三种收入的差异案例分析5、视同销售差异处理四、成本费用的税会差异分析（一）成本1、正确认识成本范围2、其他业务成本分类3、存货计算方法的差异分析4、存货发出计价方法的差异分析（二）费用管理费用-工资薪金1、合理性工资的认定2、工资薪金税会差异3、工资薪金总额的确认与差异分析三项经费1、职工福利费的税会差异2、职工教育经费的税会差异3、工会经费的税会差异（三）财务费用1、财务费用税会差异（四）营业外支出1、营业外支出范围2、非正常损失范围3、思考：自然灾害是属于非正常损失吗？（五）纳税调整的项目1、非公益性赞助支出2、罚款、罚金及滞纳金：3、非正常损失五、基于税收优惠处理的税会差异分析1、不征税收入范围2、免税收入的范围3、不征税与免税收入会计差异4、不征税与免税收入税法差异