《票据检查重点与规范管理》

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课程目标

课程大纲

【课程大纲】第一章：2014我国发票理解与检查的重点分析国家税务总局今年对发票的检查重点和方向1.思考：发票开具与纳税存在什么样的关系？2.思考：经营活动中发票与合同的关系？3.思考：企业实际经营中发票开具一定要缴税吗?4.思考：企业在经营中发票未开是否就不缴税呢?5.思考，纳税人开具发票的核心目的是什么?6.“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”的内涵解析7.“会议费”“餐费” “办公用品”“佣金”和各类手续费等的发票，列为必查发票进行重点检查，重点检查的内容解析8.“一定金额”以上的发票及其真实性重点检查的内容解析第二章：所得税发票的问题分析及其处理技巧1.评估报告作为原始凭证入帐的财税要求是什么？2.核定征收企业如何有效把握票据管理的要求？3.什么情况下税前扣除一般不需要正式发票？4.支付个人无发票的临时用工费可税前扣除吗？5.支付无法取得发票的赔偿金可否税前扣除？6.哪些财政票据可税前扣除？7.跨期取得发票能否税前扣除？8.用员工姓名入账的发票税前可否扣除？9.员工外出旅游由旅行社开具的团体发票是否能税前扣除？10.个人贷款给企业使用，支付利息的票据有何要求？11.给职工发放福利或企业高管为抵扣个税找来报账的发票面临哪些风险？第三章：“营改增”发票的涉税风险分析及应对处理1.营改增后发票的涉税风险及应对措施2.营改增试点纳税人剩余地税发票的使用期限3.营改增纳税人建厂取得专用发票能否抵扣？4.营改增后租车行业如何开增值税专用发票？5.营改增后，销售货物并提供运输劳务，能否分别开具增值税专用发票和运输发票，如何纳税？第四章：增值税发票的问题分析及其处理技巧(一)、销项税额方面1.开具增值税专用发票时应注意的9个细节2.发生销售折让、折扣时，如何开具发票和纳税？3.一般纳税人内部领用产品可否给自己开具增值税发票？4.返利收入该开什么发票，如何纳税？5.红字增值税专用发票是否需要认证？6.货物未发出，先开票，可以吗？如何定性和纳税？7.普通发票开具红字发票有几种情况？8.跨月的增值税专用发票退回如何处理？9.出售使用过的固定资产怎样开发票？10.出售废旧物资能否开具增值税专用发票？11.出租房子同时代为收取的水电费如何开票和纳税？12.收取或支付的违约金入账凭据是什么？（二）、进项税额方面1.超范围经营专用发票能否进项税额转出？2.盘盈的资产可否开具增值税专用发票，如何纳税?3.送货上门的农产品能否开具收购业务发票进行抵扣进项？4.发票清单能否用手写,能否作为进项税额抵扣？5.跨年度专用发票如何进行认证抵扣？6.外购或自产的货物作为福利发放给职工，是否涉及开票问题，如何纳税？第五章：发票管理的问题分析及其处理技巧1.发票违法行为的处罚规定；2.企业应如何健全内部控制、防范发票风险？3.鉴别和审查假发票的方法；4.网络发票与纸质发票不一致如何处理？5.发票被盗、丢失的处理，分几种情况？6.从被投资单位分得股利出具何种票据？如何纳税？7.股权转让是否开具发票？如何纳税？8.滞留票的形成、规定和处理？9.临时取得超出领购发票使用范围的业务收入，需要开具发票的，咋办？10.采购中取得要价低的无票与取得要价高的专用发票，哪个最省税？11.善意取得虚开的增值税专用发票是否加收滞纳金？12.如何准确认定“善意”和“恶意”取得专票呢？