《2014版新所得税汇算清缴与新申报表填报技巧》

讲师资历

课程目标

课程大纲

一、2014年所得税最新政策相关政策梳理1. 国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告-国家税务总局公告2014年第23号解读与运用2. 财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知-财税〔2014〕34号 解读3. 财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知-财税〔2014〕75号解读二、2014年企业所得税汇算清缴纳税申报表及相关政策的梳理1. 2014年企业所得税汇算清缴纳税特点及如何掌握报表的填列技巧2. 新《企业所得税纳税申报表》数量大增（41张），只有读懂报表的编码才不会眼花缭乱3. 新《企业所得税纳税申报表》的结构（抽屉式的四层结构）4. 新《企业所得税纳税申报表》主要变化点5. 明白年报主表的逻辑关系，才能达到提纲挈领效果6. 收入、成本报表主要变化，填报中容易出现的问题7. 期间费用报表变化大，会计日常核算分类很重要8. 实例重点讲解如何填列纳税调整项目明细表的14张附表及梳理相关政策与风险9. 享受优惠政策关键企业是否符合文件规定的条件，税务机关不再审核企业资料，企业如何把握好政策，这里可有很大的风险10.境外所得税收抵免明细表难点简介11.企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填列及相关政策  三、2014版新企业所得税纳税申报表填报技巧1. 新增基础信息表填报技巧2. 主表的变化及填报要点3. 收入费用明细表的变化及填报技巧4. 成本明细表的变化及填报技巧5. 期间费用明细表填报技巧6. 纳税调整项目明细表的变化及填报要点7. 视同销售收入与成本填报技巧8. 弥补亏损明细表的变化及填报要点9. 税收优惠明细表的变化及填报要点10.境外所得税收抵免明细表的变化及填报要点11.新增汇总纳税表及填报要点四、2014年企业所得税汇算清缴与纳税调整1. 年终财务决算需要重点关注的问题与账务处理；2. 收入解析与纳税调整；3. 税前扣除与纳税调整；4. 资产的税务处理与资产损失的扣除；5. 税收优惠政策与申报；6. 企业所得税年度申报表填写实务；7. 如何降低和防范涉税法律风险。