房地产开发企业所得税汇算清缴重点纳税事项解析

讲师资历

课程目标

课程大纲

第一部分 房地产开发企业扣除类项目所得税处理一、企业所得税税前扣除基本原则与五大扣除类项目二、开发成本项目、成本归集、分配和结转三、计税成本的核算（一）计税成本对象的六大确定原则（二）开发产品计税成本支出的六大内容（三）企业计税成本核算的一般程序与六大步骤（四）开发成本四大分配方法（五）可以预提的四项成本费用（三项明确加一项隐藏）（六）配套设施的处理（七）邮电通讯、学校、医疗设施的处理（八）停车场的处理（九）其他成本财税事项四、扣除类纳税调整事项全面梳理与精讲（招待费、广告费、利息支出等几十类项目分类讲解）五、成本费用税前扣除票据全面梳理与精讲六、扣除类纳税调整事项常见税务问题第二部分 房地产开发企业收入类项目所得税处理一、房地产销售收入的核算范围（一）土地使用权转让（二）商品房销售（商品房预售和商品房现售）（三）配套设施销售收入（四）代建工程结算收入（五）投资性房地产租金收入（六）其他收入二、房地产销售收入的确认原则（一）会计确认原则（二）税法确认原则三、房地产销售收入的财税处理案例四、收入类纳税调整事项全面梳理与精讲（不征税收入、债务重组收入、递延收益等其他项目分类讲解）五、收入类纳税调整事项常见税务问题第三部分 房地产开发企业特殊业务所得税处理第四部分 房地产开发企业所得税申报表填报案例第五部分 房地产开发企业税务稽查重点