李广:企业财税管理与税收实务

讲师资历

课程目标

企业财税管理与税收实务

课程大纲

【学员收益】1、了解我国现行税收政策以及税收管理制度；2、了解发票在税收管理和企业财务管理中的作用；3、掌握主要税种的征收范围、税率以及计算方法； 4、掌握视同销售、混合销售和兼营行为的区分和税务处理；5、掌握折扣销售、销售折扣、销售折让的处理方法6、掌握国家最新税收优惠政策和如何进行合理节税的方法；7、掌握主要税种的纳税申报和注意事项。【教学大纲】 第一讲 我国税收概况1了解我国古代赋税制度发展基本情况2 理解从社会变革和政策路线理解税收改革的意义；3 重点掌握用税制改革思路去理解国家税收政策的学习方法4 了解我国税种分类和构成，了解不同的税款征收方式5 掌握税收保全和强制执行的目的和区别，掌握滞纳金的计算方法6 理解发票在税收管理和企业财务管理中的作用7 掌握发票有效性和真伪的识别方法第二讲 增值税1了解增值税的定义和分配方式，以及消费型增值税的特点2了解营改增后增值税的征收范围3 掌握混合销售和兼营行为的区分和税务处理4 重点掌握不同税率和征收率下，应纳税额和不含税销售额的计算方法5 掌握折扣销售、销售折扣、销售折让的处理方法6 了解出口退税流程，掌握出口退税依据以及计算方法第三讲 消费税 营业税 关税1了解消费税的特点，理解消费税的14个税目征收特性2了解消费税的税目税率表，掌握消费税的计算方法3了解营业税特点，掌握关税的计算方法3 理解关税减免和惩罚性关税的实施目的第四讲 行为税1 了解城建税以及教育费附加的政策2 掌握城建税以及教育费附加的计算方法以及征收管理3 了解印花税的证收范围、政策，掌握印花税的计算方法第五讲 财产税1 了解房产税的特点和征收范围2 理解房地产税和房产税的区别，掌握房产税的计算方法3 了解房产税试点的进程4 了解契税的证收范围5 掌握契税的计算方法和税收优惠6 理解车船税的征收范围，掌握车船税的计算方法7 了解车辆购置税的特点，掌握车辆购置税的计算方法第六讲 企业所得税1了解企业所得税的定义，掌握居民企业和非居民企业的判定标准2 掌握小型微利企业的判定标准，了解企业所得税的税率和适用范围3 掌握企业所得税应纳税所得额的计算方法4 了解企业所得税应纳税所得额准予扣除和不予扣除的项目5 掌握企业所得税应纳所得税的计算方法6 了解企业所得税的税收优惠政策7了解企业所得税汇算清缴所需资料以及需要注意的问题第七讲 个人所得税1 掌握居民纳税人和非居民纳税人的判定，了解个人所得税的征收范围2 掌握个人所得税的七级超额累进税率3 掌握薪资所得应纳税额的计算方法4 掌握个人取得全年一次性奖金、劳务报酬、稿酬、偶然所得等各种情况下个税的计算5 了解个人所得税的减免规定6 了解自行申报的范围和申报期限，以及代扣代缴的范围和申报期限