《会计准则最新调整及实务应用》

讲师资历

课程目标

本课程通过系统性财税培训体系，针对财务会计与税务会计差异进行分析，从不同层面分析两者之间的异同，为企业财务会计，税务会计做好日常工作起到保驾护航的作用。本课程将带给您： ● 会计准则变化对企业影响有多深？ ● 企业执行新准则需考虑哪些事项？ ● 正确理解税会的主要差异点 ● 加强对税务差异的处理能力 ● 掌握相关的税务政策解读 ● 提高税收筹划下的会计核算能力 ● 有效防范企业纳税风险 ● 为2018年汇算清缴做好铺垫准备

课程大纲

第一讲：会计准则调整最新动态及会计与税法差异的概述

一、会计准则变化新动向

1. 会计准则最新调整的背景及意义

2.  最新调整对企业的影响及应对策略一览

3.  会计准则国际动态与变化趋势

4. 《收入》、《政府补助》、《持有待售》、《金融工具确认与计量》、《金融资产转移》、《套期会计》、《金融工具列报》对企业会计核算的影响

5. 报表格式修订对一般企业及金融企业的影响

二、税会差异目标的差异

1. 税会差异的界定与理解

2. 税会的基本区别和差异分析

3. 税会差异对企业经营的影响

三、税会差异的处理方法

1. 合理性原则理解与运用

2. 事前性原则理解与运用

3. 清晰性原则理解与运用

4. 风险可控原则理解与运用

5. 税收与会计差异化处理原则

6. 税收多角度理解原则

案例：某企业会计与税务处理案例

第二讲：收入类差异分析与实务操作

一、商品销售收入(包括视同销售收入)

1. 商品销售收入

2. 视同销售收入

3. 纳税义务发生时间税会差异

4. 特殊销售范围

5. 计价基础差异

二、一般劳务收入

三、让渡资产使用权收入

案例：某企业年终发放非货币福利处理案例

四、建造合同收入

五、投资收益

六、政府补助收入

第三讲：扣除类差异分析与实务操作

1. 工资薪金

2. 业务招待费支出

3. 广告费与业务宣传费支出

4. 捐赠支出

5. 财务费用

6. 佣金与手续费支出

7. 滞纳金、加收利息

8. 不征税收入形成支出所形成的费用

9. 跨期扣除项目

案例：某企业集体福利扣除案例

第四讲：税收优惠的税会差异

1. 免税收入

2. 减计收入

3. 减免税额

第五讲：总结企业税会差异与应对措施

1. 总结企业税会差异

2. 总结企业税会差异应对措施

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑