企业经营活动/投融资活动纳税筹划实务

讲师资历

课程目标

通过轻松高效的培训方法，会提高中高层管理人员、部门骨干、财税人员的纳税筹划意识和实际操作能力，实现企业涉税零风险的目标，降低税负、，为企业创造更大的价值。具体培训收益主要概括： ● 提升纳税筹划意识； ● 能够掌握经营活动中的纳税筹划； ● 能够掌握投资活动中的纳税筹划； ● 能够掌握融资活动中的纳税筹划； ● 降低税负，规避税务损失及纳税风险。

课程大纲

第一讲：企业经营中的纳税筹划 一、销售环节的纳税筹划策略 1. 实物折扣的纳税筹划 2. 现金折扣的纳税筹划 3. 结算方式的纳税筹划 互动：实务中常见的结算方式有哪些？ 4. 销售收入实现时间的纳税筹划 二、采购环节的纳税筹划策略 1. 纳税人身份的选择，决定增值税税负 案例：不同身份的选择，计算税负的差异 2. 采购方式的选择决定税负 三、日常运营管理中的纳税筹划策略 思考：日常运营管理中可以从哪些角度进行纳税筹划？ 四、薪酬福利制度中的纳税筹划策略 1. 对员工进行重奖时的纳税筹划 2. 为职工提供相关服务费用的纳税筹划 1）职工提供住房时的纳税筹划 2）职工提供旅游时的纳税筹划 3）员工提供各种福利设施的纳税筹划 五、会计核算中的纳税筹划策略 1. 利用固定资产折旧方法的选择进行纳税筹划 思考：固定资产折旧方法有哪几种？分别核算的特点？ 2. 利用存货计价方法的选择进行纳税筹划 互动：各种存货计价方法对当期利润和存货期末成本的影响？ 3. 利用坏账损失进行纳税筹划 案例：通过典型案例分析纳税筹划前后对税负的影响 第二讲：企业投资决策中的纳税筹划 一、投资产业的纳税筹划 注意点：关注国家扶持的产业 互动：目前国家扶持的产业有哪些？分别给予的优惠政策有哪些？ 二、投资区域的纳税筹划 注意点：不同地区设立企业享受的优惠政策是不一样的 案例：经济特区及西部地区的优惠政策 三、投资项目的纳税筹划 注意点：符合条件的环境保护、节能节水项目的优惠政策 互动：对典型案例进行分析，并进行纳税筹划 四、企业组织形式的纳税筹划 思考：对于个人投资者准备设立小型企业而言，是设立个人独资企业或合伙企业，还是设立公司？ 五、设立分支机构的纳税筹划 1. 设立分支机构的纳税筹划 2. 分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策 案例：典型案例分析并计算节税金额 六、利用亏损弥补的政策及特定股息不纳税的政策的纳税筹划 注意点：充份熟悉相关的税收优惠政策 七、投资回收方式的纳税筹划 思考：个人从投资公司获得的股息与企业从投资公司中获得的股息在纳税上有何不同？ 八、分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划 注意点：如何把握小型微利企业所得税优惠政策口径？需清楚20个问题 九、招聘国家鼓励人员就业政策的纳税筹划 互动：目前，国家鼓励的就业人员有哪些？优惠政策是什么？ 十、海外投资中的纳税筹划 1. 投资于避税港的纳税筹划 案例：百慕大、开曼群岛、英属维尔京群岛等 2. 投资于准避税港的纳税筹划 3. 避免成为常设机构 4. 将利润保留境外减轻税收负担 5. 利用不同国家之间税收协定的优惠政策 6. 利用受控外国企业进行纳税筹划等 第三讲：企业融资决策中的纳税筹划 一、融资决策与纳税筹划 重要点：不同融资方式，不同融资条件对税收的影响 二、长期借款的纳税筹划 互动：长期负债融资的好处？ 案例：分析并进行资本结构方案的选择 三、借款费用利息的纳税筹划 重要点：企业在生产经营中发生的准予税前扣除的利息支出明细 案例：利用借款费用利息进行筹划的案例 四、增加负债降低投资的纳税筹划 提醒：这种纳税筹划的方法必须保持在一定限度内，否则税务机关有权进行调整 五、融资租赁中的纳税筹划 互动：融资租赁业务的特点？ 六、企业职工融资的纳税筹划 1. 职工是企业融资的重要渠道 2. 企业向职工借款的利息支出（税前扣除条件） 1）借贷真实、合法、有效 2）企业与个人签订借款合同 七、融资阶段选择中的纳税筹划 重要点：税法对融资发生的利息支出税前扣除标准的规定 八、关联企业融资中的纳税筹划 重要点：税法关于企业关联方利息支出税前扣除标准的规定 案例：典型案例分析，经过筹划后为企业节税金额 课程结束，现场答疑