构建基于风险管理的企业内部控制体系(2天)

讲师资历

课程目标

课程大纲

第一部分：课程背景美国安然事件和我国银广厦事件都给予国家经济发展带来了极其负面影响。这些给人们带来震惊和重大损失的企业巨人，在坍塌之前都曾是红极一时的时代宠儿。究其失败根本原因：无不是内部运营出现混乱，偏离企业所处特定社会阶段和行业特性规律。现代企业要想基业长存，就必须从自身着手，建立一套适应环境和企业自身实际的内部控制机制和风险管理体系，以确保企业持续经营与发展！第二部分：课程收益1、通过各章节实际的案例分析，让学员能提高对建立企业内部控制与风险管理体系的认识，并能快速诊断学员企业内部控制与风险管理体系存在的不足与缺陷；2、提升学员企业领导者或管理者对内部控制与风险管理体系自我评估的能力，并建立有效的内部控制环境3、通过互动的案例分析，帮助学员企业建立符合自身实际的内部控制与风险管理体系。第三部分：课程大纲一、内部控制概论1.1什么是企业内部控制?1.2企业内部控制演变与发展1.3我国企业内部控制发展与法规1.4企业内部控制效果分析分组研讨：企业内控失败的原因？1.5企业内部控制目标1.6企业内部控制的分类1.7企业内部控制的组成要素1.8企业内部控制的案例分析 分组研讨：企业为什么一定要建立内部控制？ 二、内控控制环境2.1什么是内部环境?2.2诚信与道德观的案例分析2.3用人唯才的案例分析2.4董事会和审计委员会的案例分析2.5管理哲学和经营风格的案例分析2.6组织结构的案例分析2.7职责与权限分派的案例分析2.8人力资源政策的案例分析分组研讨：XX公司应如何加强内部控制环境的建设？三、风险识别与评估3.1什么是风险评估?3.2风险评估如何分类?3.3风险评估的主要内容3.4风险评估的案例分析及研讨分组研讨：XX公司应如何做好风险识别与评估？ 四、内部控制活动及方法体系4.1组织控制案例分析4.2职责划分案例分析4.3业务记录案例分析4.4财产保全控制案例分析4.5授权和批准案例分析4.6预算控制案例分析4.8会计系统控制案例分析4.9监督和管理控制案例分析分组研讨：XX公司应如何做好控制活动？ 五、信息与沟通5.1内部控制中的信息与沟通5.2内部沟通的案例分析5.3外部沟通的案例分析5.4反舞弊机制分组研讨：XX公司应如何做好信息与沟通？ 六、内部监督6.1内部控制监督概述6.2内部审计的案例分析6.3合同管理中的内控监督案例研讨分组研讨：XX公司应如何做好内部监督？七、现场答疑授课对象各单位经营管理层领导、财务负责人、税务负责人、内控负责人、成本负责人、会计主管、企业负责预算编制与控制的负责人及研发、设计、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人等。