刘海军:金融业营改增的机遇与挑战

讲师资历

课程目标

帮助企业认清营改增对金融业的影响，以及如何应对营改增之后的机遇与挑战。

课程大纲

【课程背景】                                                       随着2016年5月1日起建筑、房地产、金融业和生活服务业全面营增改，流转税两税并行导致的各种突出问题，进一步得到解决，但是营改增之后企业又将面临怎样的经营风险呢？     国务院总理作政府工作报告指出，适度扩大财政赤字，预计达到5000亿，主要用于减税降费，进一步减轻企业负担，这是真的吗？ 然而，对于各行业的管理和财税人员来说又陷入了另一片混乱和迷茫中，如何应对营改增之后的机遇与挑战： ²  您企业内部财务流程、税务流程、内控流程等都已经准备好了吗？ ²  最新政策是否解读？财税人员的增值税专业知识都已经具备了吗？ ²  企业的经营风险该如何控制？如何应对新形式的税务稽查呢？ ²  管理层真的都了解营增改对企业未来的经营所带来的机遇和挑战了吗？ 【课程大纲】 一、“营改增”背景及新政解读 1.  营改增的背景和动态 2.  结构性减税正确理解 3.  营改增的进程、意义 4.  营改增推广与实施计划 5.  营改增试点实施办法解读 6.  营改增后，税收政策的变化要点 二、“营改增”后银行业的机遇与挑战 1.  企业身份选择机遇与挑战 2.  增值税基础及原理 3.  营改增后可抵扣进项税新规 4.  营改增后不得抵扣进项税分析 5.  营改增后对企业的税收负影响 6.  营改增后对企业的内部管理影响 7.  营改增后如何应对营改增带来的挑战 三、“营改增”后银行业经营风险控制 1.  营改增后企业销售管理 1)  视同销售税务处理 2)  买一赠一税务处理 3)  组合销售税务处理 4)  无偿赠送税务处理 5)  新购税控设备账务处理 6)  全额抵减税务处理 2.  营改增后企业采购管理 1)  合同管理节税有风险 2)  供应商的选择有诀窍 3)  企业采购利润平衡点分析 4)  拟定成交价运用 3.  营改增后企业合同管理 1)  合同管理很重要 2)  租房协议签订有奥妙 四、“营改增”后银行业税收筹划基础 1.  税收筹划基础知识 2.  税收筹划技巧与运用 3.  营改增后采购业务税收筹划 4.  营改增后无偿赠送视同销售涉税风险 5.  营改增后企业增值税税收筹划 6.  营改增后企业所得税税收筹划 1)  固定资产涉税风险与税收筹划 ①固定资产定义 ②固定资产的税会差异 ③固定资产折旧新政解读 ④新增固定资产加速折旧理解与运用 ⑤固定资产处置新政解读 2)工资薪金涉税风险与税收筹划 ①工资薪金新政解读 ②福利费正确认识 ③劳务派遣新规定 ④企业跨年支付薪酬差异处理 3)限制费用涉税风险与税收筹划 ①职工福利费 ②工会经费 ③职工教育经费 ④业务招待费 ⑤广告费与业务宣传费 ⑥公益性捐赠 五、“营改增”后银行业税务操作原则 1.合理性原则理解与运用 2.事前性原则理解与运用 3.清晰性原则理解与运用 4.差异化原则理解与运用 5.风险可控原则理解与运用 6.税收多角度理解原则与运用 六、“营改增”后税务稽查危机公关 1、2016税务稽查重点与新形式 2、税务稽查危机公关技巧 ①税政解读法 ②避重就轻法 ③税务责任法 ④法律救济法 ⑤积极自救法