《公司风险管理与财务审计》

讲师资历

课程目标

● 透彻理解审计的整个流程及重要理念，轻松学会解读上市公司审计报告 ● 培养审计思维，管控企业风险 ● 极大助力轻松考取注册会计师，获取CPA资格不再是遥不可及的“梦”，提升职场竞争力

课程大纲

第一讲：审计基础

1. 审计与审阅

2. 资产负债表、损益表科目认定

3. 重大错报风险、检查风险与审计风险

4. 重要性、重大错报、明显微小错报的临界值

5. 审计证据

6. 审计抽样

1)抽样风险与非抽样风险

2)传统变量抽样

3)货币单元抽样

7. 审计流程

第二讲：审计程序

1. 具体审计程序：询问、观察、检查、函证、重新计算、重新执行和分析程序

2. 总体审计程序：风险评估及应对程序

3. 风险评估程序：风险识别和评估

4. 风险应对程序：控制测试和实质性程序

5. 实质性程序：细节测试和实质性分析程序

第三讲：各类交易和账户余额审计

一、销售与收款循环

1. 收入实质性程序

2. 应收账款实质性程序

二、采购与付款循环

1. 应付账款实质性程序

2. 费用实质性程序

三、生产与存货循环

存货监盘

四、货币资金实质性程序

第四讲：审计报告

1. 无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见

2. 关键审计事项、强调事项段

第五讲：风险管理与内部控制

1. 内部控制缺陷评价标准、评价范围

2. 内部控制机构设置、权责分配

3. 销售、成本、资金、财务、采购、重大投资、关联交易、对外担保、募集资金使用、信息披露与沟通

4. 内部监督

5. 内部控制评价结果