《税务风险及纳税筹划》

讲师资历

课程目标

课程大纲

一、税收产生的本质原因1、有财产2、有行为3、有交易4、有所得二、税务风险及风险管控1、常见的税务风险（1）没有筹划过多缴税（2）偷税严重破产入狱（3）竞争对手神秘打击（4）实名举报有案必查2、哪些企业容易被查（1）常亏不倒的企业（2）长期零申报的企业（3）税负明显偏低的企业（4）税负波动异常的企业3、中国税务管控的途径（1）发票管控（2）查账管控（3）实地检查（4）数据管控4、税务风险应对（1）不可碰的红线（2）涉税证据链（3）问题解决途径5、税务犯罪类型6、纳税评级三、纳税筹划的必要1、税负成本沉重负担2、税务稽查手段完善3、偷税经营埋下隐患4、完善管理提升效益四、纳税筹划的要求1、合法性2、前置性3、适度性4、整体性五、企业涉税业务链1、成立主体2、设计研发3、物资采购4、生产制造5、产品销售6、物流运输7、售后服务8、利润分配六、纳税筹划方案的思路1、熟悉企业业务范围2、熟悉企业业务流程3、熟悉企业产业链条4、熟悉产业链条税种5、熟悉相关税收政策6、纳税筹划环节统计分析表七、纳税筹划要点1.主体决定环节2.环节决定税负3.合同决定业务4.业务决定税收八、企业的主要税种了解1.增值税2.所得税九、税负率的推算1、增值税税负率2、所得税税负率十、企业成立时纳税筹划1、企业主体确定时纳税筹划（1）合伙企业纳税特征（2）公司制企业纳税特征（3）个体工商户纳税特征2、注册资本确定时纳税筹划3、纳税主体确定时纳税筹划4、关联主体确定时纳税筹划（1）法人投资法人（2）个人投资法人（3）个人投资非法人5、企业名字选定时纳税筹划6、业务范围确定时纳税筹划7、企业主体拓展的纳税筹划（1）子公司（2）分公司（3）并购（4）分立十一、供应环节的筹划1、供应链的管理纳税筹划2、供应链的延伸纳税筹划十二、经营环节的筹划1、经营时税种筹划2、加计扣除的利用3、费用列支的筹划（1）工资及福利的筹划（2）私产公用的筹划（3）老板薪酬的筹划（4）年终奖的筹划（5）日常费用的筹划4、生产流程的筹划十三、销售环节的筹划1、销售方式的筹划2、销售内容的筹划3、销售环节的筹划4、销售时间的筹划十四、利润环节的筹划1、分配方法的筹划2、亏损弥补的筹划3、地区优惠的筹划十五、企业面对税收的正确理念